Закон о фискальных регистраторах. Закон «О применении контрольно — кассовой техники
Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны использовать уже все предприниматели - даже на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.
Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит - нужна кассовая программа , которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.
Онлайн-кассы. Последние новости
- С 1 января 2019 года вводятся новые требования к онлайн-кассам. Меняется формат фискальных данных: новая версия ФФД - 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 - ее придется перерегистрировать. Будет изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 - 20%. Онлайн-кассы должны будут печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
- Госдума приняла поправки в 54-ФЗ. В них сказано, что после получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
- C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
- При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
- С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа - при получении предоплаты и при передаче товара.
- Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
- Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
- Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
- Для ИП на патенте и плательщиков ЕНВД введение онлайн-касс отложили до 1 июля 2019 года.
- Получили отсрочку предприниматели, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
- В 2018 году налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП - до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя - до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.
Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже - ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018-2019 году.
Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.
Кого касается новая редакция 54-ФЗ
Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018-2019 году?
Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2019 году?
Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. Но, если вы работаете в общепите или рознице и имеете наемных сотрудников, перейти надо было до 1 июля 2018.
Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2019 году?
Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, в 2018 уже должны были использовать онлайн-кассы. Если вы этого еще не делаете - Те, кто занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны были зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. А те, у кого работников нет, получили
Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?
До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ - автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились - добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все
В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?
С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы - ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, можете не использовать ККМ до 1 июля 2019 года.
Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?
О новой контрольно-кассовой технике
Во сколько обойдется онлайн-касса?
Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести дешевле: например, комплект «Эконом». В него входит онлайн-касса, договор на год с ОФД и кассовая программа. Все цены -
Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?
Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?
Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?
Мы предоставляем по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы - наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.
Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?
Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.
Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?
Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.
Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?
МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.
Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?
Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.
Здравствуйте, уважаемые читатели! В данной статье разберем еще один момент по работе с новыми онлайн-кассами, а именно как на них перейти. Для тех, кто еще не знаком с этим вопросом, советуем прочитать статью и о .
Сегодня вы узнаете:
- Кто и в какие сроки обязан перейти на онлайн-кассы;
- Как сделать переход – пошаговая инструкция;
- Где посмотреть реестры ККТ и фискальных накопителей.
С начала этого года тема онлайн-касс у предпринимателей занимает первое место в списке первоочередных проблем. Итак, всем понятно, что рано или поздно на новые кассы придется перейти всем. Основная дата, являющаяся ориентиром для большей части бизнеса – 1 июля 2017 года, для некоторых, в основном для малого бизнеса, переход отложен до 1 июля 2018 года.
Сроки перехода на онлайн-кассы
Процесс перехода на новые кассы изначально был разбит на несколько этапов, первые из которых уже прошли.
Разберем их с помощью следующей таблицы:
| Сроки конкретного этапа | Особенности применения ККТ на данном этапе |
| До 1 февраля 2017 г. | Разрешено было использовать и регистрировать как новые, так и старые кассы |
| 1 февраля – 1 июля 2017 г. | Разрешено использовать как новые аппараты, так и ранее поставленные на учет кассы старого образца. А вот поставить на учет можно исключительно кассы нового образца, с 01.02.2017 г. налоговики прекратили регистрацию касс старых моделей |
| Как использовать, так и регистрировать исключительно технику нового образца. Использование новых аппаратов с этой даты отложено только для налогоплательщиков, которые переходят на новые образцы ККТ с 01.07.2018 г. | |
| Новые кассовые аппараты должны использовать все, в том числе налогоплательщика на ЕНВД или ПСН, а также те, чьи услуги классифицируются как услуги населению |
Итак, кассы старого образца уже перестали регистрировать и перед предпринимателями стоит задача поменять старые кассы на новые. Времени на это остается несколько месяцев, так как 1 июля 2017 года уже не за горами.
Для некоторых срок перехода может наступить еще раньше! Те, кто продает алкогольную продукцию, с 31 марта 2017 года могут делать это только с применением кассового аппарата. В данном случае режим налогообложения, даже если это или , для которых есть отсрочка, значения не имеет. При таком раскладе отсрочка до 2018 года перестает действовать. На до июля можно будет работать на имеющейся кассе старого образца, с июля должна будет стоять новая – тут все по стандартному сценарию.
Как совершить переход на онлайн-кассы? Как правильно продумать план своих действий? В этом вам поможет наша пошаговая инструкция.
Пошаговая инструкция для перехода на онлайн-кассы
Весь процесс смены кассы старого образца разобьем на несколько шагов. Итак, начать следует с подготовительных мероприятий, затем приобрести новый аппарат или модернизировать старый, и, наконец, поставить новую ККТ на учет у налоговиков.
Шаг 1: Изучаем закон о применении ККТ и устанавливаем, нужно ли вам использовать в своей деятельности кассовый аппарат, а также когда именно эта обязанность по его использованию наступает.
Если с середины 2017 года – времени не так много и следует начинать работу по замене кассы уже сейчас, если с 2018 года – мероприятия по замене ККТ можно пока отложить.
Шаг 2: Узнаем можно ли модернизировать имеющуюся ККТ до новых требований.
Если провести модернизацию нельзя или кассы у вас изначально не было, то необходимо просмотреть список техники, которая отвечает новым требованиям закона, и подобрать подходящую для вас модель. С этими вопросами можно обратиться к производителям ККТ или центру технического обслуживания, с которым работаете.
Некоторые модели касс нельзя модернизировать, на какие-то еще нет комплекта модернизации. Во втором случае, такой комплект модернизации можно подождать, если это целесообразно и у вас есть подтверждение производителя о том, что он разрабатывается и скоро будет выпущен.
Шаг 3: Определите, что для вас целесообразнее: купить новую кассу или сделать модернизацию старой?
Решение необходимо принимать в первую очередь исходя из предполагаемых затрат. Логично, что следует выбрать более дешевый вариант. Но стоимость не всегда имеет решающее значение, влияние могут оказать и другие факторы, например, количество касс, которые нужно сменить, особенности деятельности, дальнейшие планы по развитию бизнеса.
Если у вас имеется несколько кассовых аппаратов, которые нужно заменить, например, в разных торговых точках, то есть смысл составить график их модернизации и смены.
Шаг 4: Покупаем либо новую кассу, либо комплект для модернизации имеющего аппарата.
Плюс к этому следует приобрести необходимое кассовое программное обеспечение. По этим вопросам вас проконсультирует продавец кассовой техники.
Шаг 5: Снимаем с учета в налоговой старую кассу даже в том случае, если мы ее будем только модернизировать до новых требований.
После 01.07.2017 года все старые кассы, не снятые с учета владельцами, будут сняты автоматически как не соответствующие требованиям – будьте внимательны и не затягивайте процесс замены ККТ.
Шаг 6: Приводим кассовую технику в состояние для новой постановки на учет.
Для тех, кто купил новую кассу, необходимо установить сам аппарат, обновить программные средства, обеспечить другие технические моменты (доступ к сети интернет и прочее). Для тех, кто модернизирует кассу старого образца, после снятия техники с учета необходимо установить комплект модернизации, снять ЭКЛЗ и поставить вместо него фискальный накопитель, обновить программное обеспечение.
Помочь в установке комплекта модернизации могут как представители производителя, так и центр технического обслуживания, с которым вы работали ранее.
Шаг 7: Заключаем договор с оператором фискальных данных (сокращенно ОФД).
Это требование обязательное, без него вашу кассу ФНС не поставит на учет.
ОФД – посредник между продавцом и налоговиками, который обеспечивает передачу данных о выручке. В качестве ОФД может выступать только российская компания, у которой есть разрешение на такую деятельность.
Шаг 8: Ставим новый / обновленный кассовый аппарат на учет в налоговой.
Здесь последовательность действий выглядит так:
- Составляем и подаем заявление на регистрацию ККТ. Это возможно сделать либо онлайн через кабинет ККТ на сайте ФНС (потребуется электронная подпись), либо в бумажном виде в любой налоговой инспекции (раньше можно было идти только в свою).
- Налоговая сообщает вам регистрационный No ККТ, который не будет меняться в течение всего периода использования аппарата.
- Вы записываете этот номер в фискальный накопитель. Еще потребуется указать другие данные, например, название организации или ФИО ИП и прочие реквизиты. После заполнения всех требуемых сведений вам необходимо сформировать отчет о регистрации и передать его в налоговую. Это уже можно сделать тремя способами: на бумаге, электронно через кабинет ККТ или через ОФД. Эти действия необходимо провести не позднее рабочего дня, идущего за днем получения регистрационного No от налоговой службы.
- В течение 5 рабочих дней налоговики ставят кассовый аппарат на учет и направляют вам карточку регистрации. Вы получаете ее через кабинет ККТ или ОФД в электронном виде, если нужен бумажный вариант – обратитесь в налоговую, там вам должны ее распечатать.
Шаг 9: Касса установлена и зарегистрирована, на ней можно работать.
Реестры ККТ и ОФД
На сайте ФНС есть специальный раздел, посвященный именно онлайн-кассам. Рекомендуем ознакомиться с его содержанием, там вы можете найти много полезного. Например, проверить наличие кассового аппарата в реестре ККТ, которая отвечает новым правилам и допущена к использованию, а также посмотреть список аккредитованных ОФД, чтобы выбрать подходящего для себя оператора.
- Реестр ККТ ;
- Реестр фискальных накопителей ;
- Реестр ОФД .
С помощью них вы можете проверить достоверность информации, которую предоставляют вам продавцы кассовой техники и компании, предлагающие услуги ОФД, чтобы не нарваться на недобросовестных контрагентов.
В июле 2016 года был принят 290 Федеральный закон об онлайн-кассах. Этот закон призван внести изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». По новым правилам все кассовые аппараты должны с 1 июля 2017 года передавать электронные копии чеков онлайн в налоговую.
Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ - ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.
Изменения 54-ФЗ - это самая глобальная реформа в ритейле за последние 10 лет.
Подробнее о том, что сейчас происходит:
- Что такое онлайн-касса
- Другие новые термины
- Кто освобожден от применения онлайн-касс
- Инструкция: порядок перехода на онлайн-кассы
- Новые штрафы
- Как выбрать онлайн кассу
- Пример: выбрать кассу для магазина
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса - это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Все требования к онлайн-кассам описаны в новом законе и обязательны для всех кассовых аппаратов с 2017 года.
Онлайн-касса - это не обязательно совершенно новый кассовый аппарат. Многие производители дорабатывают кассы, выпущенные ранее.
Например, все кассы и фискальные регистраторы Вики возможно доработать до онлайн-кассы. Цена комплекта доработки - 7500 рублей. В сумме учтена стоимость фискального накопителя (6000 рублей), шильды и документации с новым номером ККТ (1500 рублей). Обновление ПО на всех кассах Вики происходит автоматически.
Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.
Как работает онлайн-касса и что теперь должно быть на чеке
Процесс продажи на онлайн-кассе теперь выглядит так:
- Покупатель оплачивает покупку, онлайн-касса формирует чек.
- Чек записывается в фискальный накопитель, где подписывается фискальными данными.
- Фискальный накопитель обрабатывает чек и передает его в ОФД.
- ОФД принимает чек и высылает фискальному накопителю обратный сигнал о том, что чек получен.
- ОФД обрабатывает информацию и отправляет её в ФНС.
- Если нужно, кассир отправляет электронный чек на почту или телефон покупателя.
Чек онлайн-кассы содержит:
Если покупатель попросил отправить электронную копию чека, то в бумажном нужно указывать электронную почту клиента или его абонентский номер.
Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.
Фамилию кассира не нужно указывать в чеках из интернет-магазинов.
Новые термины
Оператор Фискальных Данных (ОФД) - организация, отвечающая за приёмку и передачу фискальных данных в налоговую. Также Оператор хранит эту информацию 5 лет и обеспечивает отправку копий электронных чеков клиентам. Список аккредитованных ОФД представлен на сайте ФНС.
Реестр онлайн-касс - это перечень кассовой техники, готовой к работе по новым правилам и официально одобренной Федеральной налоговой службой России. На декабрь 2016 года реестр контрольно-кассовой техники содержит 43 модели ККТ. Список обновляется, с ним любой желающий может ознакомиться на сайте налоговой. Каждая конкретная касса также вносится в реестр экземпляров ККТ.
Фискальный накопитель шифрует и передаёт фискальные данные в ОФД. ФН пришёл на замену ЭКЛЗ.
Фискальные данные - это информация о финансовых операциях, проводимых на кассе. Технические требования к фискальному накопителю описаны в законе, сейчас на рынке доступена для покупке одна модель фискального накопителя. Каждый экземпляр ФН также внесен в специальный реестр.
Срок действия фискального накопителя для всех предпринимателей разный и зависит от применяемой системы налогообложения:
- ОСНО - 13 месяцев
- УСН, ПСН, ЕНВД - 36 месяцев
Началом срока службы фискального накопителя является дата его активации. Владелец ККТ обязан хранить ФН после замены 5 лет. Менять ФН предприниматель может самостоятельно. Но чтобы избежать проблем с регистрацией или заменой фискального накопителя, мы рекомендуем всё-таки обращаться в сервисные центры.
Купить фискальный накопитель вы можете в своем сервисном центре. Стоимость ФН - от 6000 рублей.
Договор с ОФД - обязательный документ по требованиям нового закона. Без него не получится даже зарегистрировать онлайн-кассу. Однако поменять оператора владелец кассы может в любой момент. Стоимость услуг ОФД - от 3000 рублей в год.
Кто должен перейти на онлайн-кассы
Переход на онлайн-кассы проходит в несколько этапов и затрагивает:
- предпринимателей, которые уже применяют ККТ,
- торговцев акцизными товарами,
- владельцев интернет-магазинов,
- предпринимателей, оказывающих услуги населению и не применяющих кассы, В том числе ИП на ЕНВД, УСН и ПСН,
- владельцы вендинговых и торговых автоматов, а также платежных терминалов.
Предприниматели, которые используют бланки строгой отчетности (БСО), тоже попадают под нововведения.
Форма бланков строгой отчетности меняется. С 1 июля 2018 года все БСО должны быть напечатаны при помощи специальной автоматизированной системы. Эта система - разновидность онлайн-кассы и она тоже передаёт данные онлайн.
Сроки перехода на онлайн-кассы: 2017-2018 гг.
|
Владельцы вновь регистрируемых ККТ
|
|
|
Продавцы любого алкоголя
|
|
|
Все владельцы ККТ
|
|
|
Предприниматели на ЕНВД и ПСН
|
Очень часто предприниматели задают вопрос: «Если компания работает на двух системах налогообложения УСН и ЕНВД, когда переходить на новые правила?»
С 1 июля 2017 года налогоплательщики на УСН должны применять онлайн-кассу. Параллельные режимы налогообложения не играют никакой роли. Кроме того, по каждому режиму пробивается отдельный чек.
Кто освобожден от онлайн-касс
От работы с кассами, как и раньше, освобождены: представители малого бизнеса, оказывающие услуги по ремонту обуви, продавцы на необорудованных рынках, торговцы продукции с цистерн и тележек, газетные киоски, люди, сдающие в аренду собственное жилье, организации с безналичной оплатой, кредитные организации и компании, занятые на рынке ценных бумаг, кондукторы и предприятия общественного питания в образовательных учреждениях.
Религиозные объединения, торговцы предметов народного промысла и почтовых марок тоже могут продолжить работу без ККТ.
Предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях могут работать без кассы. Правда, перечень таких областей определяют руководители на местах.
Как перейти на онлайн-кассу
Переход на онлайн-кассы с 2017 года - фактор, который напрямую влияет на дальнейшую работу бизнеса, подойти к нему следует ответственно.
Главное - не затягивать. Если вы планируете заняться переходом, скажем так, поздней весной, то есть все шансы запоздать с переходом на онлайн-кассу к июлю 2017 года.
Опыт внедрения системы ЕГАИС для торговцев алкоголем показал, что предприниматели до последнего откладывают модернизацию оборудования. Это порождает много сложностей: производители онлайн-касс не в успевают подготовить должным образом оборудование, логистические службы испытывают колоссальную нагрузку и срывают сроки, а магазины по всей стране простаивают без возможности законной торговли. Ну или торгуют с риском получить штраф.
Чтобы замена ККТ на онлайн-кассу не доставила неприятностей, рекомендуем заняться этим вопросом уже сейчас.
Порядок перехода на онлайн-кассы
Итак, чтобы перейти на онлайн-кассу мягко, планируйте досконально и действуйте поэтапно:
1. Выясните, можно ли доработать имеющееся оборудование
Обратитесь к производителю вашей кассы. Если технику можно обновить, узнайте цену комплекта доработки для онлайн-кассы и, главное, включен ли в эту стоимость фискальный накопитель.
К этой сумме прибавьте работу ЦТО (или АСЦ) по доработке ККТ. Хотя регистрация кассы и накопителя на сайте ФНС технически не сложная, но даже специалисты, которые проводят регистрацию первый раз, иногда ошибаются. Если ошибётся специалист АСЦ, то ФН (6500 руб.) вам заменят за счет АСЦ. Если ошибку допустите вы, то и платить за замену накопителя придётся вам.
Если вашу кассу можно доработать, не спешите радоваться. Зачастую лучше купить новую онлайн-кассу, чем переделывать старую кассовую технику (стоимость доработки некоторых касс сопоставима со стоимостью новой кассы).
Чтобы не потратить деньги зря, проведите небольшое исследования рынка. Узнайте, сколько стоит доработка ККТ в среднем по рынку (у разных производителей), сколько стоит новая онлайн-касса. Сравните функционал старой доработанной кассы и новой онлайн-кассы. Если каждый шаг и малюсенькая доработка стоит дополнительных 100 рублей - это повод задуматься и поискать альтернативы.
2. Проверьте, есть ли рассматриваемое вами оборудование в реестре ФНС:
- Проверка онлайн-касс - сервис ФНС для проверки экземпляров ККТ.
- Проверка фискальных накопителей - аналогичный сервис для проверки фискальных накопителей (чтобы вам не продали сломанный или уже использованный накопитель).
3. Составьте график замены ЭКЛЗ
Чтобы не переплачивать за работу ЭКЛЗ, уточните когда заканчивается её срок службы. По окончанию работы ЭКЛЗ вам лучше сразу установить фискальный накопитель и перейти на онлайн-кассы.
4. Проведите интернет в магазин
Интернет для онлайн-кассы должен быть стабильным. Уточните, если ли у интернет-провайдеров вашего региона специальные тарифы (также вы можете проконсультироваться в вашем АСЦ). Выясните, что для вас подойдет: проводной интернет или Wi-Fi модем.
5. Уточните наличие обновлений кассовой программы
Если вы работаете с кассовым ПО, например, с товароучетной системой, обязательно выясните, будет она дорабатываться до работы по новым правилам, совместима ли она с онлайн-кассой, сколько будет стоить доработка и когда она будет проведена. Кассы Вики работают со всеми товароучётными системами бесплатно - у нас это базовый функционал.
После всей подготовительной работы определитесь, когда вам переходить на онлайн-кассу.
6. Снимите с учета ФНС старую ККТ
Обратитесь в ваш ЦТО и снимите отчет с ЭКЛЗ. Напишите заявление о снятии с учета и отправляйтесь в налоговую. На руках у вас должно остаться карта владельца ККТ с отметкой о снятии с учета.
7. Выберите ОФД и заключите с ним договор
Это обязательное условие для регистрации онлайн-кассы. Изучите возможные варианты, условия и предоставляемый сервис. Договор ОФД - это оферта в электронном виде, которую вы акцептуете при регистрации на сайте. То есть вам не нужно оформлять бумаги или ехать в отделение.
После заключения договора смело переходите к завершающей части - регистрации онлайн-кассы.
8. Зарегистрируйте онлайн-кассу
Новый закон допускает два варианта регистрации онлайн-кассы: классический и электронный.
Классический способ ничем не отличается от старого. Вы собираете документы, берете новую кассу с фискальным накопителем, идете в налоговую, заполняете заявление и ждёте. Через некоторое время вам выдают регистрационный номер.
Электронный способ регистрации онлайн-кассы позволяет сэкономить время. Чтобы установить онлайн-кассу, вам понадобится электронно-цифровая подпись. Получите её заранее в любом удостоверяющем центре.
Как зарегистрировать онлайн-кассу:
- На сайте nalog.ru зарегистрируйтесь в личном кабинете.
- Заполните заявление на сайте ФНС.
- Введите регистрационный номер онлайн-кассы и фискального накопителя.
- Заполните реквизиты ОФД.
Если вы всё сделали правильно, ФНС выдаст вам регистрационный номер ККТ. .
Новые штрафы
Штрафовать за нарушения новых правил будет ФНС. Взыскания начнутся уже с 1 февраля 2017 года. Размер взысканий: от 3000 рублей, до запрета торговли.
Процедура оформления административного нарушения стала проще. При первом нарушении в ряде случаев возможно устное предупреждение, но при повторном - приостановка торговли до 3-х месяцев, а это фактически гибель для магазина.
Чтобы избежать проблем, соблюдайте все требования нового законодательства.
Как выбрать онлайн-кассу
Прежде всего, составьте свой собственный список требований к кассе. Определиться с требованиям вам помогут ответы на простые вопросы о вашей торговой точке.
Собираетесь ли вы использовать кассу, как средство автоматизации бизнеса? Если да, то вам понадобится касса, которая умеет работать с распространенными товароучётными системами (1С и производными). Если не собираетесь - выбирайте кассу, которая, по крайней мере, умеет выгружать данные о продажах в таблицы Excel.
Продаете ли вы или собираетесь продавать алкоголь? Если ответ положительный, то касса должна быть адаптирована для ЕГАИС, то есть поддерживать работу с УТМ и иметь функции, например, списания остатков.
Есть ли у вас знакомый или штатный айти-специалист? Теперь касса - это ИТ-система, в которую входит не только кассовый аппарат, но также интернет-соединение, связь с ОФД и криптографическое средство. Если у вас в штате не предусмотрен сотрудник, который сможет провести оперативную диагностику всей системы в случае поломки, то имеет смысл заключить договор с сервисным центром.
Определившись с основными характеристиками, вы сможете принять решение.
Пример: выбрать кассу для магазина у дома
Допустим, у вас небольшой магазин «у дома»: в ассортименте есть пиво и другой некрепкий алкоголь. Торговля идёт хорошо, но вы хотите увеличить продажи, не замораживая при этом, большие суммы в товаре. В штате у вас есть 1 кассир, ему на смену выходите вы лично.
Получается, что вам нужна касса, которая поддерживает ЕГАИС, работу с товароучётными системами и вам понадобится техническая поддержка.
Вам подойдёт касса Вики Мини Ф - она полностью соответствует требованиям 54-ФЗ, имеет все функции, необходимые для работы с ЕГАИС и совместима со всеми товароучётными системами. Техническую поддержку вам окажет региональный сертифицированный партнёр, у которого вы купите кассу.
Пример: выбрать кассу для парикмахерской
Или иначе: у вас несколько парикмахерских салонов по городу. Естественно, никаким алкоголем вы не торгуете и не собираетесь. Информацию о клиентах вы собираете в общую ЦРМ-систему. В штате есть компьютерщик, который эту систему настраивает и помогает решать другие технические проблемы.
В этом случае, вам достаточно бюджетного комплекта: ККТ Вики Принт 57 Ф и системного блока Вики Микро. Все необходимые инструкции ваш технический специалист найдёт в разделе поддержки «Дримкас» и ОФД, который вы выберете.
Если у вас не обычная парикмахерская, а салон премиум-класса, то вам больше подойдёт комплект Вики Классик и Вики Принт 80 Плюс Ф - он не сильно отличается по функциям от бюджетных касс, но его дизайн разработан специально для бутиков, салонов и дорогих кафе.
В июле 2016 г. вступили в силу изменения к закону о ККМ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, и теперь всем организациям и ИП необходимо . Как происходит этот переход, кого он коснется, что представляет из себя новая кассовая техника – расскажем в нашей статье.
Что такое ККМ с онлайн-передачей данных
Онлайн-кассы позволяют налоговикам моментально получать информацию о кассовых операциях ИП или компании. ККМ нового образца должны иметь встроенный фискальный накопитель, в котором данные защищены от изменений, подключаться к сети интернет, формировать бумажный и электронный чек, связываться с оператором фискальных данных, печатать на чеке QR-код, передавать электронные копии чеков оператору и покупателю.
Можно купить новый кассовый аппарат с такими функциями - на онлайн-ККМ цена начинается в среднем от 14 000 руб., на фискальные накопители от 7000 руб. Но тем, кто хочет сэкономить свои средства, до онлайн-касс можно модернизировать и некоторые «старые» действующие ККМ . Такие модели, как новые, так и старые с возможностью доработки, перечисляются в специальном реестре, утвержденном ФНС .
Фискальный оператор
Чтобы передавать в ИФНС информацию об операциях, проведенных через онлайн-кассы, необходимо заключить договор с аккредитованным оператором фискальных данных (ст. 4.6 закона № 54-ФЗ). Это организации, находящиеся на территории РФ и получившие разрешение на обработку фискальной информации. Решение о выдаче или аннулировании разрешения на деятельность оператора принимает налоговая служба (ст. 4.4., 4.5 закона 54-ФЗ).
На сайте ФНС ведется ]]> реестр операторов фискальных данных ]]> , где перечислены все аккредитованные организации.
По каждому пробитому чеку онлайн-ККМ формирует фискальный признак, который отправляется к фискальному оператору, где он сохраняется, взамен продавец получает уникальный номер чека, а в ИФНС отправляется вся информация о совершенной продаже. Фактически, фискальный оператор является посредником между онлайн-кассой и ИФНС.
Регистрация ККТ
Один из плюсов введения онлайн-касс – это упрощение процедуры их регистрации в ИФНС. Заявление о регистрации или перерегистрации ККМ теперь можно подавать не только на бумаге, но и в электронном виде без посещения инспекции (ст. 4.2 закона № 54-ФЗ).
Регистрация ККМ онлайн производится на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Контрольно-кассовая техника». Для этого нужно:
- в специальной форме заполнить и отправить заявление в ИФНС,
- после проверки полученных данных ИФНС присвоит онлайн-ККТ регистрационный номер, который следует ввести в фискальный накопитель наряду со сведениями об организации или ИП, и сформировать отчет о регистрации на кассе,
- завершить регистрацию ККТ, добавив в личный кабинет данные из отчета о регистрации.
Если все проведено верно, в личном кабинете появится дата регистрации и срок окончания действия фискального накопителя.
Кто переходит на онлайн-кассы: этапы
Закон предусматривает поэтапный переход на онлайн-кассы с 2016 по 2018 год. Добровольная передача данных началась еще в июле 2016 г., а регистрировать ККМ старого образца было разрешено до 01.02.2017 г.
С 1 февраля 2017 г. регистрация старых касс прекращена, но до 1 июля 2017г. еще можно работать с ККТ без фискального накопителя, а также перерегистрировать их и снимать с учета. Налоговики же теперь ставят на учет только новые онлайн-ККТ.
С 31 марта 2017 г. особая норма действует для тех, кто торгует в розницу алкогольной продукцией, в т. ч. пивом: независимо от применяемой системы налогообложения (в том числе ЕНВД и патент), для них стало обязательным применение ККМ. Причем, те кто ранее работал без кассовых аппаратов, должны установить ККМ, отвечающие новым требованиям закона об онлайн-кассах с 2017 г., ведь старые образцы кассовой техники поставить на учет с 01.02.2017 невозможно (п. 10 ст. 16 закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).
С 1 июля 2017 г. можно будет использовать в работе исключительно ККТ нового образца, кроме тех, для кого переход на онлайн-кассы продлен до 01.07.2018 г. С 1 июля 2018 г. абсолютно все ИП и организации, использующие наличные расчеты и расчеты банковскими картами, должны перейти на новые ККМ-онлайн. Это в том числе и те, кто ранее мог не применять ККТ, но теперь это право потеряет:
- плательщики ЕНВД,
- ИП на патенте,
- ИП и организации, оформляющие БСО при выполнении работ и оказании услуг населению,
- продавцы лотерейных билетов и марок,
- продавцы товара через торговые автоматы.
Для ИП, применяющих патент или ЕНВД, проект изменений к НК РФ предусматривает налоговый вычет на ККТ, который возможно будет применяться с 01.07.2018 г. Пока изменения не приняты и существуют только в законопроекте, но, если они будут одобрены, такой вычет может составить 18 000 рублей.
Работать без новых ККТ в 2018 году по-прежнему смогут:
- те, кто расположен в отдаленной местности, где недоступна интернет-связь, а значит невозможна и передача фискальных данных онлайн. Таким лицам можно использовать ККМ, онлайн-кассами не являющиеся, выдавая покупателям бумажный чек. Перечень труднодоступных районов устанавливают региональные власти (п. 3 и 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
- ИП и организации занимающиеся ремонтом обуви, изготовлением ключей и т.п.;
- аптеки в сельских фельдшерских пунктах;
- водители общественного транспорта при продаже проездных билетов;
- ИП и организации, продающие в киосках газеты и журналы, мороженое, разливные напитки, молоко и квас с автоцистерн, живую рыбу, торгующие на рынках и ярмарках, вразнос, а также продающие на развалах сезонные овощи и фрукты (п.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Штрафы за онлайн-кассы с 2017 года
В 2017 году действуют обновленные штрафы для нарушителей кассовой дисциплины , а также увеличен до 1 года срок, в течение которого таких лиц можно привлечь к ответственности (ст. 14.5 КоАП РФ).
- За применение устаревших моделей ККМ следует предупреждение либо штраф - для организации 5000-10 000 руб., для ИП 1500-3000 руб.
- Продажа без ККМ обойдется юрлицам в 75-100% от непроведенной суммы, но не менее 30 000 руб., а ИП заплатит 25-50%, но не меньше 10 000 руб. За повторное такое нарушение и непроведение в общей сложности свыше 1 млн руб., деятельность продавца приостанавливается на период до 90 суток.
- За невыданный чек, как бумажный, так и электронный при использовании онлайн-ККТ, следует предупреждение, либо штраф 10 000 руб. для организаций и 2000 руб. для предпринимателей.
C 1 июля организации и предприниматели должны применять онлайн-кассы. За использование касс старого образца инспекторы будут требовать штраф - 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Но некоторые компании вправе применять новые онлайн-кассы в упрощенном порядке. Что еще нового в применении ККТ в 2017 году, читайте в статье.
Закон о применении ККТ с 2017 года
Новое в применении ККТ в 2017 году заключается в следующем. Принятые поправки в Закон 54-ФЗ направлены на то, чтобы данные о наличных расчетах сделать доступными для ФНС — обо всех чеках налоговая узнает в режиме реального времени. При этом перебои с Интернетом не нарушат работу. Касса сохранит данные и, как только Интернет восстановится, направит их оператору.
Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник — оператор фискальных данных (ОФД).
Все старые кассовые аппараты нужно было обновить до 1 июля. Отсрочка перехода на онлайн-кассы предусмотрена лишь для плательщиков ЕНВД и патента. А еще — для владельцев торговых автоматов и тех организаций и предпринимателей, которые оказывают услуги населению. У этих продавцов обязанность работать по закону об онлайн-кассах появится только с 1 июля 2017года.
Отказаться от онлайн-касс могут компании и предприниматели, которые находятся в отдаленных районах. Население таких территорий не превышает 10 000 чел. (Приказ Минкомсвязи от 05.12.2016 № 616 ).
В таких районах новые кассы можно использовать в автономном режиме. Это значит, что не нужно заключать договор с оператором фискальных данных и передавать чеки по Интернету (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).
Какие требования предъявляются к новым ККТ
Принципиально новая касса отличается от обычной по двум признакам. Первый — это Интернет. Для старой он не нужен, для новой — обязателен. И второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записываются на электронную контрольную ленту защищенную (далее ЭКЛЗ). Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. Он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день.
Список онлайн-касс, которые разрешено применять, есть на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».
Покупать новые кассовые аппараты из-за перехода на онлайн-технологию не обязательно. Производители техники утверждают, что достаточно однократной модернизации с учетом особенностей конкретной модели. Например, может понадобиться специальная программа.
Изменения претерпит программная часть аппарата — для того чтобы касса могла выполнять новые функции, а именно:
- работать с фискальным накопителем и взаимодействовать с ОФД;
- печатать чеки с новым составом реквизитов (например, наименование товаров или услуг и выполненных работ, ставка и сумма НДС и другие);
- печатать QR-код, который содержит реквизиты чека.
Важно отметить, что требование печатать на чеке количество и наименование товаров (работ, услуг) для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН вступит в силу с 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).
Кассы должны быть подключены к Интернету. При этом 54-ФЗ (новый порядок применения ККТ) не конкретизирует, как именно нужно подключиться. Поэтому организация или предприниматель самостоятельно выбирает наиболее удобный способ: через wi-fi, проводное подключение или мобильный интернет.
Регистрировать, перерегистрировать и снимать ККТ с учета можно через Интернет — в личном кабинете на сайте ОФД или ФНС (п. 1 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Посещать инспекцию не потребуется.
Итак, кассы смогут не только печатать бумажные чеки, но и передавать информацию о каждом пробитом чеке по Интернету в ФНС через оператора фискальных данных. Кроме чеков, в ведомство будут отправлены:
- отчеты о регистрации и об изменении параметров регистрации;
- отчеты об открытии и закрытии смен;
- кассовые чеки коррекции;
- отчеты о текущем состоянии расчетов;
- отчеты о закрытии фискального накопителя.
Какие договоры при переходе на онлайн-кассы необходимы
Регистрация ККТ по новому порядку будет связана с двумя договорами.
Договор с ОФД
Договор с оператором фискальных данных становится обязательным, так как именно ОФД берет на себя ответственность по доставке фискальных данных, полученных с кассы, в ФНС. На каждый поступивший от кассы документ ОФД должен сформировать и передать ответ-подтверждение. Только получив такое подтверждение, владелец ККТ может быть уверен, что выполнил свою обязанность по передаче данных.Исключение сделано для организаций, расположенных в местностях, где нет стабильного подключения к Интернету. Они могут не передавать данные через ОФД (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Электронные документы будут накапливаться в фискальном накопителе и передаваться в ФНС только при замене накопителя.
Договор с ЦТО
Для владельцев ККТ заключение договора с Центром техобслуживания (ЦТО) становится добровольным. Дело в том, что Закон N 54-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) не содержит понятия «Центр технического обслуживания».
Прежде в заявлении на регистрацию ККТ требовалось указывать номер ЦТО, за которым закреплялась конкретная касса. За работоспособность ККТ и ее оперативный ремонт отвечал ЦТО.
Сейчас ответственность за кассовую технику несет ее владелец. Именно он определяет, какие действия с кассой он выполнит сам, а в каких ситуациях обратится в центр техобслуживания. Здесь есть один крайне важный нюанс.
Если манипуляция с кассой, например замена фискального накопителя, требует вскрытия корпуса кассы, то предварительно нужно изучить условия сервисной политики производителя. Там может быть предусмотрено, что вскрытие корпуса допускается только представителем производителя или авторизованной сервисной организации (по сути, ЦТО). В противном случае гарантийное обслуживание ККТ прекратится.
Применение ККТ при ЕНВД и патенте в 2017 году
Плательщики ЕНВД, а также предприниматели, которые ведут деятельность на патенте, до 1 июля 2017 года могут выдавать вместо кассового чека другой документ, подтверждающий получение денег. Например, товарный чек или квитанцию. В таком документе должны быть следующие обязательные реквизиты:
- наименование документа;
- порядковый номер документа, дата его выдачи;
- наименование организации (Ф. И. О. предпринимателя);
- ИНН организации (предпринимателя);
- наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
- сумма оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
- должность, фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, и его личная подпись.
Это следует из п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ . Таким образом, применение ККТ при ЕНВД в 2017 году не обязательно.
Совмещение ЕНВД с ОСНО или УСН
При совмещении нескольких режимов необходимо учитывать следующее. Право не применять ККТ до 1 июля 2017 года по деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН (патент), не распространяется на операции на других системах налогообложения. Применение ККТ при УСН в 2017 году или на общем режиме налогообложения предполагает обычный порядок.
Как перейти на онлайн-кассу
- Выберите оператора фискальных данных.
- Предусмотрите расходы на модернизацию касс. Точную сумму расходов на модернизацию кассы вам подскажет непосредственно производитель или специалист ЦТО. Фискальный накопитель обойдется примерно в 6000 рублей, еще столько же потребуется, чтобы приобрести комплект модернизации. Услуги сервисных центров и интернет-провайдеров оплачиваются дополнительно.
- Снимите кассу с учета и модернизируйте ее. Для снятия кассы с учета придется посетить инспекцию, но зато в последний раз. В будущем проводить любые регистрационные действия с онлайн-кассой можно будет через личный кабинет на сайте ОФД или ФНС.
- Зарегистрируйте онлайн-кассу. Поставить ККТ на учет можно в любом налоговом органе. Для этого, как и прежде, нанесите личный визит в налоговую инспекцию. Или проведите регистрацию удаленно, через личный кабинет в сервисе ОФД или на сайте ФНС.
- Начните передачу данных в ФНС. Для этого вы вправе выбрать любой удобный способ подключения к интернету (мобильный интернет, wi-fi, по кабелю). Отслеживайте статистику по переданным фискальным данным в личном кабинете пользователя сервисом ОФД. Это поможет контролировать процесс расчетов с покупателями.
Какие штрафы грозят за нарушения работы с новыми ККТ
Размер штрафа за то, что при расчетах не применялась онлайн-касса, с 15 июля 2016 года зависит от суммы, не проведенной через кассу. Должностные лица заплатят от четверти до половины этой суммы, но не менее 10 000 рублей. Юридические лица — от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ ).
За повторное неприменение ККТ теперь предусмотрено приостановление деятельности на срок до 90 суток. Такая мера может применяться к организациям и ИП, если совокупная сумма расчетов, проведенных без кассы, составит, в том числе в совокупности, один миллион рублей или более. Должностным лицам нарушителей грозит дисквалификация на срок от года до двух лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
Новые виды штрафов начали действовать с 1 февраля 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). В частности, санкции последуют:
- за применение ККТ, не отвечающей установленным требованиям, то есть не онлайн-кассы;
- за непредставление информации по запросу ФНС.
Должностные лица организаций или ИП, допустившие такие нарушения, получат предупреждение или поплатятся штрафом от 1500 до 3000 рублей. Самим организациям, помимо предупреждений, грозят штрафы от 5000 до 10 000 рублей.
Если электронный чек не был направлен клиенту, организация также получит предупреждение или будет оштрафована на 10 000 рублей. Должностные лица, как и ИП, кроме предупреждения могут быть оштрафованы на 2000 рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
С 4 июля 2016 года субъектам малого предпринимательства, впервые совершившим административное правонарушение, штраф может быть заменен предупреждением (ч. 1 ст. 4.1.1. КоАП РФ ). Об этом напомнила ФНС России в письме от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721.
Если, выявив нарушение, вы исправитесь и добровольно сообщите об этом в налоговый орган, то можете избежать санкций (ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ):
- за неприменение ККТ;
- за применение кассы, которая не соответствует установленным требованиям;
- за применение кассы с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации и порядка ее применении
