Mitä on leasing yksinkertaisin sanoin: leasingin kohde ja tyypit, sopimusehdot yksityishenkilöille ja oikeushenkilöille. Mitä on leasing

Mitä on autoleasing yksinkertaisin sanoin Tervetuloa!

Sanoin ystävälleni monta kertaa, että et voi mennä naimisiin kuukauden seurustelun jälkeen. Ei kuunnellut, meni naimisiin.

Asuimme vaimoni kanssa kuusi kuukautta, onnistuimme saamaan lainaa tänä aikana, mutta avioliitto hajosi ja sen jälkeen avioero.

Auto alkoi jakaa, mutta se ei ollut siellä. Häntä ei ostettu lainalla, vaan vuokralla.

Tämän seurauksena hän pääsee töihin minibussilla - auto palautettiin salonkiin. Mietitkö miksi? Sitten suosittelen lukemaan mitä leasing on ja miten se eroaa autolainasta.

Mitä leasing tarkoittaa Automarkkinoilla voi usein kuulla, että auto ei ole ostettu myyjältä tavanomaisesti laaditun kauppasopimuksen perusteella, vaan leasingilla.

Tämäntyyppinen osto on yleisempää lakitoimistot. Yksinkertaisesti sanottuna leasing tarkoittaa auton pitkäaikaista vuokrausta, jonka jälkeen se hankkii omistuksen.

Yksi päärooleista tässä on organisaatioilla, kuten leasingyhtiöillä, jotka ovat olennaisesti välittäjiä ajoneuvojen myyjän ja ostajan välillä.

Varoitus!

Jos sinun on ostettava auto tai muu keino, esimerkiksi kaivinkone, mutta sinulla ei ole koko summaa, niin leasingsopimus olisi kätevä vaihtoehto. Tällaisen palvelun avulla voit ostaa ajoneuvojen lisäksi erilaisia ​​kalliita laitteita.

Useimmissa Euroopan maissa noin 33 % kaikista autoista ostetaan leasingsopimuksella, mikä on noin 10 kertaa enemmän kuin Venäjällä. Tämä vaihtoehto on mahdollinen ja yleinen paitsi juridisille organisaatioille myös yksityishenkilöille. Katsotaanpa tätä tarkemmin tässä artikkelissa.

Käsittämätön englanninkielinen sana on jo pitkään esiintynyt sanavarastossamme. Tähän asti monet ihmiset eivät täysin ymmärrä eroa leasingsopimuksen, lainan ja auton pitkäaikaisen leasingin välillä.

Itse asiassa nämä käsitteet ovat melko lähellä toisiaan, mutta niiden välillä on merkittävä ero:

• Luotto - pankin omaisuuden siirto ostajalle erissä, ostaja sitoutuu maksamaan tietyn ajan tavaroiden koko kustannukset plus lainan korko, joka Venäjällä on melko korkea ja voi vaihdella 15-30% vuodessa, kun ostajasta tulee kiinteistön todellinen omistaja;
• Vuokra - luovutus tilapäiseen käyttöön, omistaja asettaa omat hinnat ja velvoittaa vuokralaisen suorittamaan säännöllisiä maksuja, ja vuokrasopimuksen päätyttyä omaisuus palautetaan todelliselle omistajalle eli vuokralaiselle.
• Leasing puolestaan ​​on näiden kahden omaisuussuhteen hybridimuoto, jossa ei ole mukana vain vuokranantaja ja vuokralainen, vaan myös auton toimittaja.

Leasing-järjestelmä

1. Vuokranantaja on kaupallinen rahoitusrakenne, jonka tileillä on tietty määrä varoja;
2. Vuokralainen hakee tätä rakennetta haluten tehdä leasingsopimuksen yhden tai toisen tyyppisestä laitteesta - riippumatta siitä, mitä: auto, erikoislaitteet, teollisuuslaitteet ja niin edelleen;
3. Leasingyhtiö etsii tämän laitteen valmistajalta, maksaa sen ja kirjaa sen yrityksensä taseeseen;
4. Asiakkaan kanssa solmitaan sopimus, jolloin leasingyhtiö pysyy kiinteistön muodollisena omistajana.

On syytä huomata, että nykyään on olemassa useita leasingmuotoja:

• Taloudellinen - edellä kuvattu järjestelmä, kun yritys asiakkaan pyynnöstä etsii tarvittavat laitteet, ostaa sen omalla rahalla ja siirtää sen vuokraajalle;
• toimiva - pohjimmiltaan tämä on sama vuokrasopimus, kun sopimus ei edellytä lisälunastusta, eli vuokralainen käyttää omaisuutta ja palauttaa sen leasingyhtiölle sopimuksen päätyttyä;
• käänteinen leasing - yleisempi kiinteistöissä - yritys hankkii omaisuutta, myy sen sitten toiselle ja vuokraa ne siltä (tätä menetelmää käytetään verotuksen alentamiseksi).

Huomio!

Useimmissa tapauksissa yksityishenkilöt ja pienyritykset käyttävät autojen suhteen pääasiassa vain kahta ensimmäistä leasingtyyppiä.

Leasing juridisille henkilöille Useimmiten leasingsopimuksia käyttävät yritykset, jotka ostavat sekä autoja että erilaisia ​​erikoislaitteita.

Tämä menetelmä, toisin kuin laina, on paljon kannattavampi.

Oikeushenkilöille tämä omaisuussuhteen muoto on hyödyllinen useista syistä:

1. leasing-yhtiö hoitaa kaikki autokaluston etsintään ja toimitukseen liittyvät kysymykset;
2. kiinteistö ei ole oikeushenkilön taseessa, joten siitä ei tarvitse maksaa kiinteistöveroa;
3. leasingmaksut sisältävät kaikki siihen liittyvät kulut - arvonlisäveron, eläkerahaston, vakuutukset jne., eli vähemmän paperityötä jää kirjanpidon harteille;
4. nopeutettu poisto - ajoneuvon jäännösarvo laskee nopeammin, ja kun se siirtyy kokonaan vuokralleottajalle, se joutuu maksamaan huomattavasti vähemmän kiinteistöveroa.

Luettelo positiivisista puolista voi olla pitkä. Mielenkiintoisinta on, että myös valtio on kiinnostunut tällaisesta järjestelmästä, koska siellä on nopea tuotteiden myynti, kun taas kotimaiselle valmistajalle on mahdollista luoda suosituksia tarjoamalla edullisempia ehtoja paikallisesti valmistettujen autojen ja laitteiden ostoon. .

Totta, on myös kielteisiä puolia, joista tärkein on, että vuokralleottajalla on vähimmäisoikeudet hankkimaansa kalustoon ja jos hän jostain syystä ei voi maksaa tarvittavia summia ajoissa, niin leasingyhtiö saa mahdollisuus palauttaa sopimuksen nojalla siirretty omaisuus korvaamatta kustannuksia - eli kaikkia aiemmin maksettuja varoja ei palauteta.

Leasing yksityishenkilöille

Yksinkertainen ihminen voi myös ostaa auton ja järjestää sen leasingsopimuksella. Sanotaan heti, että tämä menetelmä on hyödyllinen ostettaessa erittäin kalliita ulkomaisia ​​autoja.

Ensinnäkin huomautamme, että yksityishenkilöiden leasing ei ole niin kannattavaa kuin leasingyhtiöiden verkkosivuilla kirjoitetaan. Sopimuksen huolellinen lukeminen osoittaa, että havaittavissa oleva hyöty on mahdollista vain, kun liisataan melko kalliita autoja - miljoonasta tai enemmän.

Yleensä nämä ovat kalliita ulkomaisia ​​autoja, jotka eivät ole kohtuuhintaisia ​​keskimääräiselle Venäjän kansalainen. Suurin osa tavallisista venäläisistä toivoo saavansa halpaautojen omistajia.

Ehdot ovat periaatteessa samat kuin pankkilainaa haettaessa:

1. pakollinen vakavaraisuuden vahvistus - työnantajan asianmukainen todistus;
2. asiakirjojen toimittaminen - passi, veronumero, ajoneuvoyksikkö tai mikä tahansa muu asiakirja henkilöllisyyden vahvistamiseksi, puolison suostumus, takaajat;
3. käsiraha - 10-20 prosenttia.

Ainoa positiivinen asia on, että auto on listattu leasingyhtiön taseeseen, joten kuljetusveroa ei tarvitse maksaa. Kaikki muut maksut - CASCO, OSAGO, rekisteröinti, sakot liikennerikkomuksista - kuuluvat muodollisesti vuokranantajalle, mutta todellisuudessa yksilön harteille.

Neuvoja!

Lyhyesti sanottuna yksityishenkilöiden leasing- ja autolainoissa on minimaaliset erot.

Lisäksi pankki, jos asiakas ei pysty hoitamaan lainaa, takavarikoi auton, mutta palauttaa erotuksen - kaikki maksettu, vähennettynä poistoilla, palvelut. Leasingyhtiö ei palauta rahoja, koska asiakirjojen mukaan se oli ajoneuvon omistaja.

Lähde: http://avtopravilo.ru/

Kuinka ostaa leasing-auto yksityishenkilölle

osta leasing-auto yksityishenkilöille Mitä on leasing yksinkertaisin sanoin? Tämän sanan alla piilee auton pitkäaikainen leasing, johon liittyy myöhempi mahdollinen osto-oikeus.

Osto-ostoprosessi toteutetaan useissa vaiheissa samanaikaisesti vuokramaksujen maksamisen kanssa.

Prosessi minkä tahansa omaisuuden hankkimiseksi leasingsopimusten perusteella alueella Venäjän federaatio, säännellään lailla "liittovaltion laki nro 194".

Itse laki ilmestyi vuonna 1998 ja kuului yritysten - oikeushenkilöiden - toimialaan. Vuonna 2010 lakia muutettiin, mikä mahdollisti auton vuokraamisen yksityishenkilöille. Auton lisäksi he voivat nyt vuokrata mitä tahansa irtainta ja kiinteää omaisuutta.

Miten leasing toimii yksityishenkilöille

Leasingsopimuksen tekeminen on mahdollista kenelle tahansa yksityishenkilölle. Leasingehdot:

1. henkilön on oltava Venäjän federaation kansalainen;
2. hänen on oltava täysi-ikäinen (yli 18-vuotias);
3. pysyvällä rekisteröinnillä paikassa, jossa leasingsopimus tehdään.

Luettelo asiakirjoista leasing-auton ostamiseksi yksityishenkilöille:

• Venäjän federaation kansalaisen passi (kopioi asiakirjan kaikista sivuista).
• Toinen asiakirja, joka vahvistaa omistajan henkilöllisyyden. Tällainen asiakirja on ajokortti, eläketodistus (pakollinen ehto, valokuvan läsnäolo asiakirjassa).
• Todistus, joka vahvistaa tulojen saatavuuden (työkirja, sopimus).
• Tuloslaskelma 2NDFL:n muodossa.

Mikä on parempi - ottaa lainaa tai leasing-autoa?

auton leasing Sopimussuhde autoleasing ja autolainat ovat osittain samanlaisia. Molemmissa tilanteissa on käsiraha ja suunnitelman mukainen varojen maksuaikataulu.

Suurin ero näiden asiakirjojen välillä on se, että luottosuhteessa autosta tulee välittömästi lainan ottaneen henkilön omaisuutta, vaikka se pysyykin vakuutena lainan antaneelle rahoituslaitokselle. Käteinen raha.

Varoitus!

Leasingsopimusvelvoitteita solmittaessa laitteet jäävät yhtiön omaisuudeksi. Leasingsopimuksen ehtojen mukaan auto vaihtaa omistajaansa asiakirjan lopussa.

Auton leasing voidaan tehdä kahdella tavalla:

• Leasing, jossa auton omistusoikeus siirretään.
• Leasing ilman omistusoikeuden siirtoa.

Erot näiden kaupantekovaihtoehtojen välillä ovat käsirahassa. Ensimmäisessä vaihtoehdossa tämä on 20–49 prosenttia auton hinnasta. Toisessa vaihtoehdossa se on hieman pienempi, 10-49 prosenttia.

Annamme käytännön esimerkin vertaillaksemme kaikkia yksilön mahdollisuuksia ostaa auton luotto- tai leasingsopimuksella.

1. Autolaina:

Auton hinta on 1 200 000 ruplaa.
Luotto 24 kk.
Ennakkomaksu 20 prosenttia.
Vuosikorko on 15,5 prosenttia.
Tämän seurauksena meno-osuus on 1 362 000 ruplaa. Alkumaksu on 240 000 tuhatta. Kuukausimaksu 47 tuhatta ruplaa.

2. Auton leasing omistusoikeuden siirrolla:

Hinta on 1 200 000 ruplaa.
Maksun määrä - 42 711 tuhatta ruplaa
Kokonaismäärä on 1 241 000 tuhatta ruplaa.

Leasingsopimuksen toisessa versiossa kustannusosa on vielä pienempi.

Autoleasing ilman käsirahaa yksityishenkilöille

Yllä kuvattujen vaihtoehtojen lisäksi se tarjoaa yksityishenkilöille mahdollisuuden hankkia ajoneuvo leasingsopimuksella ilman käsirahaa.

Tässä tapauksessa henkilö, joka ostaa auton leasingsopimuksella yksityishenkilöille. Henkilöt antavat vakuuden, joka on kymmenen prosenttia sopimuksen määrästä.

Nämä varat palautetaan asiakkaalle sopimuksen päätyttyä. AT viime aikoina käytettyjen autojen leasing on tulossa erittäin suosituksi Venäjällä.

Onko mahdollista ostaa käytetty auto leasingsopimuksella Nykyään leasingyhtiöt tarjoavat käytettyjen autojen myyntiä.

Tällaisten laitteiden hankintaprosessi ei käytännössä eroa uuden auton ostamisesta.

Yritys antaa leasingiksi vain testattuja käytettyjä autoja, joiden käyttöikä sopimuksen päättyessä ei ylitä kymmentä vuotta.

Lisäksi laitteita leasing-vuokraava organisaatio suorittaa toimintahäiriöiden sattuessa kaikki kunnossapitotyöt omalla kustannuksellaan. Vastaava auton toimittaminen vastineeksi joko vianmääritykseen tarvittavan ajan tai kokonaisuudessaan sopimuksen kohteena.

Leasing-auton ostamiseksi yksityishenkilön tarvitsee vain seurata muutamia yksinkertaiset säännöt:

• Valitse leasingyhtiö.
• Kerää tarvittava asiakirjapaketti.
• Päätä auton merkki ja kunto (uusi tai käytetty).
• Tutustu leasingyhtiön tarjouspakettiin joko organisaation Internet-resurssissa tai yrityksen toimistossa.
• Käytä.

Jos näitä yksinkertaisia ​​sääntöjä noudatetaan, henkilö voi vapaasti ostaa auton leasingsopimuksella.

lähde: http://youandcredit.ru/

Nykyään on lähes mahdotonta kuvitella talouden olemassaoloa ilman luottopalveluja.

Tämä ostajan, myyjän ja luottolaitoksen välinen vuorovaikutus lisää merkittävästi varojen kiertoa. Samalla luotonantoon liittyy aina tiettyjä riskejä, jotka on katettava korolla.

Nykyään kilpailu pankkien ja muiden luottolaitosten välillä pakottaa meidät etsimään yhä enemmän uusia tapoja houkutella asiakkaita. Mutta kukaan ei halua menettää voittoja, koska painopiste ei ole vähentämisessä luottokorko vaan asiakkaan mukavuuden vuoksi.

Niinpä viime aikoihin asti niin monet ihmiset eivät tienneet autoleasingista, ja muutama vuosi sitten se ei ollut ollenkaan yksityishenkilöiden saatavilla. Nykyään useimmat luottolaitokset voivat tarjota jokaiselle asiakkaalle tällaisen mahdollisuuden. Mitä on autoleasing yksinkertaisin sanoin?

Leasing on rahoitustapahtuma, joka on saanut nimensä englannin kielestä. "vuokrata", joka voidaan kirjaimellisesti kääntää "vuokraksi". Itse asiassa leasing on kuitenkin toinen lainan muoto, joka sisältää vain vuokran osana sopimusta.

Huomio!

Kaikki ovat tavalla tai toisella kuulleet autolainoista, mutta autoleasing tarjoaa leasingorganisaation asiakkaalle paljon enemmän mahdollisuuksia kuin perinteinen laina.

Vuokralainen voi saada käyttöönsä lähes minkä tahansa markkinoilla olevan auton - autot, kuorma-autot, erikoiskäyttöiset jne. Sillä ei myöskään ole väliä, onko auto uusi vai jo käytetty, kun taas autolainat koskevat lähes aina uusia autoja.

Yksityishenkilö tai yritys, joka päättää ottaa auton leasing-sopimukseen, saa sen yksinkertaisesti leasing-sopimuksella.

Vuokranantajaorganisaatio pysyy varusteiden omistajana, mutta maksettuaan tietyn sopimuksen mukaisen summan auto voidaan lunastaa jäännösarvoon, jolloin se saa täyden omistusoikeuden. Itse asiassa maksamalla kuukausittaisia ​​summia yksinkertaisesti vuokraat auton etkä omista sitä.

Psykologisesti tämä voi olla masentavaa tavalliselle autoilijalle, mutta tämä on ehkä tämän lähestymistavan ainoa haitta. Koska vuokralainen ei ole auton omistaja, vuokrasopimuksen tehneellä organisaatiolla ei ole käytännössä mitään riskiä.

Varoitus!

Jos lopetat vuokran maksamisen, auto yksinkertaisesti takavarikoidaan sinulta. Leasing ei siis vaadi vakuuksia, puolison suostumusta, pakollista takuuta, todistuksia työpaikalta, usein edes käsirahaa ei vaadita.

Rekisteröintiprosessi kestää vain muutaman päivän - leasing-hakemus jätetään, valitset automallin, myyjän, lisäpalvelut, toimitat tarvittavat asiakirjat, vuokranantaja tekee myönteisen päätöksen, sopimus tehdään, auto rekisteröidään ja siirtää sen sinulle käytettäväksi - valtakirjalla.

Jos tiivistää mitä autoleasing on yksinkertaisin sanoin, niin nämä ovat mahdollisuuksia. Tavalliselle autoilijalle leasing tarjoaa mahdollisuuden ajaa mitä tahansa automallia ilman suuria tuloja. Kuukausimaksujen määrät ovat pieniä, koska niitä ei määrätä auton koko hinnasta, vaan vain sen osasta.

Voit ylläpitää imagoasi itse asiassa ilman autoa. Voit usein vaihtaa auton toiseen, koska sitä ei tarvitse ostaa, ja tällaisen vuokrasopimuksen hinta on paljon alhaisempi kuin perinteisen vuokrasopimuksen ilman lunastusoikeutta.

Leasing on organisaatiolle mahdollisuus päivittää kivuttomasti käyttöomaisuuttaan. Tässä tapauksessa on mahdollista tuoda uusia laitteita ajoneuvokantasi minimaalisella käyttöpääoman vähennyksellä.

Sinun ei tarvitse maksaa 100 % laitteiden hinnasta, etkä myöskään suuria luottolaskuja. Leasing antaa yritykselle paljon säästöjä veroissa - vuokranantaja maksaa kiinteistöveron ja vuokralainen jo autoliikenneveron, tulovero pienenee, koska leasingmaksut liittyvät kuluihin.

Leasing mahdollistaa sen, että yritys saa minkä tahansa auton, sen avulla voit myös vaihtaa sen toiseen, jos sen tarve on kadonnut. Lisäksi sopimuksessa on jopa mahdollisuus määrätä kuukausimaksujen aikataulu ja määrä yrityksen kausituloksesta riippuen.

Lähde: http://autogrep.ru/

Mitä eroa leasingilla ja vuokrauksella on

Leasingin ja vuokran erot Leasing on yksinkertaisesti sanottuna pitkäaikainen vuokrasopimus osto-optiolla. Englannista käännettynä sana "leasing" on käännetty vuokraksi.

Vaikuttaa siltä, ​​miksi aiheuttaa hämmennystä? No, vuokraa ja anna - vuokraa! Mutta käy ilmi, että kaikki ei ole niin yksinkertaista.

Vuokra on yleinen nimitys tietylle oikeussuhteelle. Leasing on vuokrasopimustyyppi, jolla on omat eronsa ja rajoituksensa. (Kuten esimerkiksi autot - yleinen luokka, a autoja on tämän yleisen kategorian muunnelma).

• Leasingissa vuokrattavan kiinteistön ja tämän kiinteistön myyjän valitsee vuokralainen (esimerkiksi sinä). Ja sitten leasingyhtiö hankkii tämän kiinteistön ja luovuttaa sen sinulle väliaikaisesti hallintaan ja käyttöön tietyksi ajaksi.
• Leasing tarjoaa yrityksille tiettyjä veroetuja.
• Leasing-sopimuksen päätyttyä leasing-kohde siirtyy sinun omistukseen.

Yllä olevat erot 1 ja 2 ovat Venäjällä kehittyneitä käytäntöjä (vaikka leasingsopimuksessa saattaa toisin määrätä). Lisätietoja leasingin ja vuokraamisen eroista on artikkelissa "Miten leasing eroaa vuokraamisesta?".

Neuvoja!

Leasing katsotaan (tietysti ehdollisesti, ei laillisesti) yhtenä laitteiden ja autojen hankintamuodoista yrityksille ja yksittäisille yrittäjille. Itse asiassa leasing otettiin Venäjällä käyttöön työkaluna liiketoiminnan kehittämiseen, yritysten käyttöomaisuuden uusimiseen.

Vasta toukokuussa 2010 leasinglain käytöstä poistettiin rajoitus yksinomaan "liiketoimintatarkoituksiin". Siten rajoituksia leasing budjettilaitokset ja tavalliset kansalaiset (yksityishenkilöt) asuinkiinteistöjen vuokraamiseksi. Vaikka rehellisesti sanottuna, leasingin edut yksityishenkilöille eivät vieläkään ole ilmeisiä (katso artikkeli "Yksilöllisen leasingin haitat").

Klassinen esimerkki leasingista

Oletetaan, että yritykselläsi on kasvava tilausmäärä, eivätkä nykyiset laitteet enää kestä. Päätät ostaa lisälaitteita tuotannon laajentamiseksi. Ja jotta liikevaihdon ei vetäytyisi liiketoiminnasta (se ei yleensä kuitenkaan riitä), hanki laitteet leasing-sopimuksella.

1. Valitse tarvittavat varusteet, sovita myyjän kanssa sen kaikki ominaisuudet, hinta ja hae leasingyhtiöön.
2. Teet leasingsopimuksen, maksat ennakkoon 20 % laitteiston hinnasta. Laitat laitteet käyttöön ja alat valmistaa tuotteita. Maksa kuukausivuokrat.
3. Asiakkaasi ovat tyytyväisiä, että he saavat tilaukset ajallaan. Olet iloinen, että laitteet ansaitsevat sinulle lisätuottoa.
4. Vuokrasopimuksen päätyttyä saat kaluston kiinteistöön.

Tämä on tietysti hyvin yksinkertaistettu kaava. Tarkemmin kaikki vaiheet ja kysymykset paljastetaan myöhemmin. Joten kysy kysymyksiä! Onnea yrityksellesi! Ja leasing avuksi!

Lähde: http://leasing-help.ru/

Mitä on leasing? Yksinkertaisesti sanottuna pääasiasta

Yksityishenkilöiden lainaamista monissa pankkirakenteissa edustavat nykyään paitsi tavanomaiset lainatyypit, myös suhteellisen uusi rahoitustuote, nimeltään autoleasing.

Venäläisille tämä konsepti on vasta tulossa käyttöön, kun taas Euroopan unionin asukkaat hankkivat tällä tavalla yli neljänneksen kaikista autoista. Mikä se sitten on ja mitkä ovat leasingtransaktioiden ominaisuudet?

Vaihtoehto luotolle - mitä järkeä

Vaihtoehto lainalle Leasingsopimusten pääkohtia säätelee laki nro 194-FZ, jonka mukaan kaksi osapuolta tekevät sopimuksen kiinteistön hankinnasta.

Erikoisuus on, että vuokralainen (vuokralainen) valitsee tavarat ja vuokranantaja (vuokranantaja) suorittaa omaisuuden, esimerkiksi auton, oston omalla kustannuksellaan.

Tämän jälkeen esine annetaan tilapäiseen käyttöön (vuokrasopimukseen) yksityishenkilölle maksua vastaan ​​ja lunastusoikeudella.

Yksinkertaisesti sanottuna leasing on leasingsopimus, jossa on mahdollisuus ostaa tavaroita vaiheittain.

Mitä eroa on tavallisella ja rahoitusleasingsopimuksella? Tavallinen kiinteistön vuokraus koskee määräaikaista käyttöä kiinteää maksua vastaan. Rahoitusleasing (englannista käännettynä sana "leasing" tarkoittaa vuokraa) tarkoittaa lopullista omistusoikeuden siirtoa kauden lopussa.

Leasingmaksut (noin 5,5 % tavaran kokonaisarvosta) koostuvat kahdesta osasta - maksusta vuokralleantajan palveluista ja maksusta itse omaisuudesta. Toinen mielenkiintoinen kohta: mikä on parempi - autolaina vai leasinghankintaohjelma?

Vaihtoehtojen samankaltaisuus on ilmeinen - ja käsiraha, ja korko ja tarve suorittaa kuukausimaksuja. Keskeinen ero on, että lainaamalla omaisuus siirtyy välittömästi lainanottajan omaisuuteen, samalla kun se toimii takaajana (pantana) kaupan toteuttamiselle.

Leasingkaupassa esine jää vuokranantajan omaisuudeksi ja siirtyy yksityishenkilön omaisuuteen vasta täyden lunastuksen jälkeen. Suhteellisen äskettäin, lakimuutosten hyväksymisen jälkeen, autoleasing tuli yksityishenkilöiden käyttöön.

Varoitus!

Aiemmin vain oikeushenkilöillä ja yrittäjillä oli oikeus käyttää ja arvioida tämän rahoitusvälineen etuja. Ja monet leasingyhtiöt tekevät nytkin, jopa ajan kulumisen jälkeen, mieluummin klassisten ohjelmien mukaan, jotka on suunnattu organisaatioille ja yksittäisille yrittäjille.

Mutta viimeisen vuoden aikana on ollut suuntaus kohti vähittäiskaupan toiminta-alueen kehittämistä tavallisten kansalaisten kanssa työskentelemiseen. Asiakkaan näkökulmasta tämä tuote on hyödyllinen myös siksi, että leasing kattaa eri valmistajien ajoneuvot, kun taas voit valita minkä tahansa auton virallisessa jälleenmyyjässä.

Autoliikkeissä on lisäominaisuuksia erikoisalennuksina (jopa 10-15 % vähittäismyyntihinnasta) ostettaessa autoa leasingin kautta.

Mistä minun tulee hakea autoleasingia?

Ensin sinun on päätettävä tietystä automerkistä ja ilmoitettava jälleenmyyjälle rahoituslaitoksen valinnasta. Muuten, esine voi olla paitsi autoja, myös kuorma-autoja, samoin kuin veneitä, jahteja, lentokoneita, helikoptereita ja paljon muuta. kallis omaisuus, mukaan lukien kiinteistöt.

Sitten sinun pitäisi löytää luotettava yritys, joka tarjoaa palveluita yksityishenkilöille. Tämä voi olla suoraan luottolaitos, joka toimii suoraan yhteistyössä autoliikkeiden kanssa. Toinen vaihtoehto on pankkirakenteiden tai vakuutuslaitoksen perustama yritys.

Leasing-ohjelmat esitellään:

1. Pankeissa - tässä tapauksessa myös pidätettyjä autoja myydään.
2. Autokaupoissa - etu hyvien alennusten tarjoamisessa leasing-ohjelmista.

Auton leasingin yksityiskohtaisiin ehtoihin tutustumiseksi on parempi ottaa yhteyttä suoraan rahoituslaitokseen. Tärkein asia, joka sinun on tiedettävä, on yksinkertaistettu transaktiomenettely, mahdollisuus ostaa ajoneuvoja 400 000 - 6 000 000 ruplaa 1 - 4 vuoden ajaksi. Leasing on hyödyllisin kalliin omaisuuden hankinnassa.

Rahoitusmarkkinoilla on nykyään tarjolla kahdenlaisia ​​autoleasing-sopimuksia:

• Omistusoikeuden siirrolla määräajan lopussa - asiakas ostaa kohteen jäännösarvolla, ja käsiraha on 20% alkaen. Jäännösarvo määritetään yksilöllisesti automallin merkistä, hinnasta, kunnosta ja kokoonpanosta riippuen ja se on jopa 80 % kokonaiskustannuksista.
• Ilman omaisuuden siirtoa - seurauksena asiakas ei lunasta omaisuutta, vaan palauttaa sen vuokralleantajalle, käsiraha vaihtelee 10%.

Kun rahoituslaitos on valittu, sinun on täytettävä vakioasiakirjapaketti. Hyväksynnän ja sopimuksen allekirjoittamispäätöksen tapauksessa haluttu auto siirtyy vuokralaisen käyttöön.

Muista tärkeät vivahteet

1. Autoilijasta tulee auton käyttäjä, mutta ei omistaja.
2. Leasingmaksut on yleensä sidottu dollariin (sopimusehtojen mukaisesti).
3. Miten ja missä vakuutus, korjaus ja huolto tehdään, päättää auton omistaja, vuokranantaja maksaa kulut leasingmaksujen suuruisina.
4. Ajoneuvoa ei saa virittää, vaurioittaa tai muuttaa olennaisesti.

Lopuksi toteamme, että leasing on hyvä yksityisille myös siksi, että se on laillisesti sisällytetty valtion toimenpideohjelmaan autojen kysynnän lisäämiseksi Venäjällä. Tämä tarkoittaa, että rahoitusorganisaatiot puolestaan ​​ryhtyvät toimiin parantaakseen tuotteidensa tehokkuutta ja tehdäkseen leasingkaupan mekanismista helpomman ja kannattavamman laajalle kuluttajajoukolle.

Asiantuntijat ennustavat myynnin kasvavan 1 miljoonaan autoon vuodessa. Huolimatta siitä, että suurin osa kansalaisista on tottunut tavanomaisiin kiinteistöhankintoihin, uusien leasingohjelmien hakemusten määrä jatkaa kasvuaan ja rahoitusleasingsopimus korvaa yhä enemmän vakiolainausta.

Laitteiden päivittäminen, uusien ajoneuvojen hankinta, tuotannon tai toimistotilan laajentaminen edellyttävät suuria taloudellisia panoksia. Mutta entä jos ei ole mahdollisuutta kerätä vaadittua summaa kerralla tai ottaa lainaa? On olemassa erittäin tehokas vaihtoehto - leasing. Puhutaanpa siitä, mitä tämä termi tarkoittaa, mitä leasingtyyppejä on, mitä omaisuutta voidaan vuokrata, miten tällainen kauppa tehdään oikein ja mitä ansoja tässä menettelyssä on.

Huolimatta siitä, että "leasing" on käännetty englannista "vuokraksi", leasing on eräänlainen vuokran ja lainan "hybridi", jossa on mukana kolmas osapuoli - leasingyhtiö. Jälkimmäinen ostaa kiinteistön myyjältä ja siirtää sen vuokralaiselle. Hän maksaa kuukausittain tietyn summan, joka on sekä vuokra- että lainamaksu (riippuen käyttäjän lisäaikeista). Sopimuksessa määritellyn ajanjakson päätyttyä omaisuus voidaan lunastaa jäännösarvoon tai palauttaa leasingyhtiölle.

Yksinkertainen esimerkki:

Autoyritys suunnittelee linja-autokaluston päivittämistä. Se tekee sopimuksen leasingyhtiön kanssa (olkoon se VTB-Leasing, YarCamp Leasing tai mikä tahansa muu). Leasingyhtiö ostaa 10 linja-autoa tuotantolaitokselta (esimerkiksi MAZ) yhteensä 60 miljoonalla ruplalla. Bussit luovutetaan autoyhtiölle, joka maksaa 10 miljoonan ruplan alkumaksun ja maksaa sitten leasingyhtiön tilille 1,6 miljoonaa ruplaa kuukausittain kolmen vuoden ajan.

1800-luvulla leasing alkoi kehittyä aktiivisesti Yhdysvalloissa ja Isossa-Britanniassa. Maallemme Suuren isänmaallisen sodan aikojen "lainavuokrauksen" käsitteestä on tullut maamerkki: säännös sotilasvarusteet oli myös leasingvaihtoehto. Talouskehitykseen vaikuttanut merkittävästi leasing alkoi viime vuosisadan 50-luvulla. Nykyaikaisen leasing-alan perustaja on amerikkalainen yrittäjä Henry Schoefeld, joka avasi ensimmäisen erikoistuneen leasingyhtiön San Franciscossa.

Neuvostoliitossa yritykset ostivat leasingillä kalliita tuontilaitteita jo 1970- ja 1980-luvuilla, mutta sen mittakaava oli rajallinen. Kotimaan markkinoilla ensimmäiset leasingtoiminta alkoi vuonna 1989. 1990-luvun puoliväliin asti leasingilla ei ollut vakavaa vaikutusta Venäjän federaation talouteen. Modernisoinnin jälkeen verolainsäädäntö ja vuonna 1998 hyväksytyn liittovaltion lain "Rahoitusleasing (leasing)" myötä yritysten kiinnostus tähän välineeseen on lisääntynyt merkittävästi. Vuoden 2017 lopussa RAEX-luokituslaitoksen (Expert RA) asiantuntijat arvioivat Venäjän federaation leasingmarkkinoiden volyymiksi biljoonaa ruplaa.

Leasingkaupan osapuolet

Leasing-prosessissa on yleensä kolme osapuolta:

1 Myyjä- oikeushenkilö tai yksityinen yrittäjä (pakollinen - arvonlisäverovelvollinen), joka omistaa tai myy tarvittavat laitteet. Kiinteistö siirtyy vuokralleantajalle kauppa- ja ostosopimuksen perusteella.

2 Vuokranantaja- sen roolia hoitaa leasingyhtiö, joka voidaan rekisteröidä sekä oikeushenkilöksi että yksittäiseksi yrittäjäksi. Useimmiten vuokranantajina toimivat pankit tai niiden kanssa toimivat rakenteet, joilla on riittävästi pääomaa kalliiden kiinteistöjen hankkimiseen (ajoneuvot, kiinteistöt, laitteet).

3 Vuokralainen- tämä on ostaja, myös joko oikeushenkilö missä tahansa organisaatio- ja oikeudellisessa muodossa tai yksityinen yrittäjä, joka tarvitsee myyjän laitteita, kuljetusvälineitä tai kiinteistöjä kaupalliseen käyttöön ja tuottoa varten.

Joskus myyjä on samalla myös vuokranantaja, jolloin kaupassa on mukana kaksi osapuolta, ei kolme.

Mikä on leasingin taloudellinen merkitys

Jokaisella leasingkaupan osapuolella on omat syynsä osallistua siihen.

• Myyjä myy tavaransa ja saa kiinteistön täyden arvon ja riskittömyyden;
• Vuokranantaja hyötyy vuokramaksuun sisältyvästä omaisuuden arvonnoususta.;
• Vuokralainen ostaa kiinteistön edullisemmilla (korko / käsiraha) tai uskollisemmilla ehdoilla (vakavaraisuusvaatimukset) verrattuna pankkilainaan. Hänellä on oikeus kieltäytyä ostosta, jos hänen liiketoimintansa olosuhteet ovat muuttuneet. Lisäksi ostaja säästää veroissa (alv, tulovero, kiinteistö- ja liikennevero, jos ajoneuvo ostetaan).

Leasingkaupan ominaisuus on kiinteistön lunastushinnan alentaminen sopimuksen päättymiseen mennessä. Tämä tapahtuu johtuen poistot- omaisuuserän hankintamenon osan vuotuinen alaskirjaus sen kuluessa. Poistot otetaan huomioon erityisten kaavojen mukaan, eivätkä ne riipu tavaran todellisesta kulumisesta. Tietyntyyppisten kiinteistöjen leasingsopimuksissa sovelletaan nopeutettuja poistoja, joiden vuoksi kuljetus tai kalusto on sopimuksen päättyessä arvoltaan nolla ja siirtyy vuokralaisen hallintaan ilman lisämaksua.

Liittovaltion lain "Rahoitusleasingista (leasing)" (nro 164-FZ, 29. lokakuuta 1998 myöhemmillä muutoksilla) mukaan irtainta ja kiinteää omaisuutta voidaan vuokrata: ajoneuvot, laitteet, kiinteistöt, yritykset taloudellisina komplekseina.

Vuokrauskohteena eivät voi olla luonnonesineitä, tontteja ja liikkeessä olevaa omaisuutta. Poikkeuksena tässä mielessä ovat aseet - Venäjän federaatiolla on oikeus myydä niitä muille maille leasing-sopimuksessa määrätyin ehdoin. kansainvälisiä sopimuksia ja sotilasteknistä yhteistyötä koskeva laki.

Leasingille on muitakin rajoituksia, jotka vuokranantajat itse asettavat. Erityisesti ostajat, jotka haluavat ostaa leasingsopimuksella, saavat kieltäytymisen:

• Vähän likvidit omaisuus (esimerkiksi tietyt automerkit tai varusteet, joita vuokranantaja ei voi myydä, jos vuokralainen rikkoo sopimusehtoja ja omaisuus palautuu omistajalle).
• Tiettyjen valmistajien omaisuus (erityisesti tuotteidensa epäluotettavuudesta tunnettujen tehtaiden laitteet: vuokranantajat eivät tarvitse roskia, jotka vuokralaiset palauttavat heille, eivätkä he todennäköisesti halua tehdä jatkuvaa takuukorjausta).
• Yli 5-7 vuotta vanha omaisuus (erityisesti ajoneuvoille).

Harkitse kunkin kiinteistötyypin vuokrauksen ominaisuuksia.

Ajoneuvojen leasing

Sekä erikoistuneet leasingyhtiöt, autoliikkeet että pankit voivat myydä autoja leasingsopimuksella.

Leasing-auton ostomenettely on seuraava:

• Leasingsopimuksen solmiminen, joka antaa oikeuden käyttää ostettua autoa tietyn ajan tietyllä kuukausimaksulla ja tämän jälkeen lunastaa. Samalla solmitaan myynti- ja ostosopimus myyjän ja leasingyhtiön välillä.
• Vuokralleottaja maksaa alkumaksun (yleensä 20-50 % leasingsopimuksen kokonaiskustannuksista).
• Leasing-kohteen vakuutus (OSAGO ja CASCO).
• Ajoneuvon rekisteröinti (rekisteröinti liikennepoliisille). Rekisteröinnin aihe riippuu sopimuksen ehdoista: jos asiakirjassa todetaan, että auto on leasingyhtiön taseessa täyteen maksuun asti, sen asiantuntijoiden on rekisteröitävä auto. Jos kuljetus siirtyy välittömästi ostajan saldolle (tämä on harvinaista, mutta niin tapahtuu), rekisteröinti on hänen huolensa. Sama koskee katsastusta, jos auto on yli kolme vuotta vanhempi.
• Ajoneuvo siirtyy vuokralaisen käyttöön. Sopimuksen päätyttyä jälkimmäinen voi ostaa auton omistukseen, palauttaa sen vuokralleantajalle tai vaihtaa leasing-auton uuteen.

Ajoneuvon leasingin edut ja haitat ostajalle

Plussat

Miinukset

Leasingissa voit ostaa sekä henkilö- että kuorma-autoja sekä erikoisvarusteita. Laaja valikoima vaihtoehtoja: leasingyhtiö voi ostaa sekä uusia että käytettyjä laitteita sekä yksityisiltä että juridisilta henkilöiltä. Asiakirjoja tarvitaan vähemmän kuin lainatapahtumaan (käsittelemme tätä alla erikseen). Ostajalle uskollisempia vaatimuksia kuin lainaa haettaessa. Vuokra-ajan päätyttyä voit valita: voit ostaa auton tai palauttaa sen omistajalle. Kuljetus voidaan ottaa käyttöön heti kaupanteon ja ensimmäisen erän maksamisen jälkeen.

Leasingsopimuksen korko, erityisesti keskihintaisten hyötyajoneuvojen, on usein korkeampi kuin pankkilainan korko. Seuraavan maksun viivästyminen johtaa auton takavarikointiin vuokraajalta. Ennen kuin auto on ostettu ulos, sitä ei voi myydä, ja se voidaan vuokrata vain vuokranantajan suostumuksella. Mikäli auto on vuokranantajan taseessa, tulee auto toimittaa leasingyhtiön asiantuntijoille kaikkia säännöllisiä huoltoja varten.

Laitteiden leasing

Hyvä tapa päivittää yrityksen kalustoa ilman suuria velkoja. Varusteet voivat sisältää laajan valikoiman tuotteita - toimistolaitteista maatalouskoneisiin ja tehdaskoneisiin. Hankintamenettely on sama kuin autojen tapauksessa, paitsi että leasing-omaisuuden vakuutus ei ole pakollinen. Monet vuokranantajat vaativat kuitenkin laitevakuutusta.

Laiteleasingin edut ja haitat ostajalle

Plussat

Miinukset

Laitteiden hankinta ei vaadi suuria investointeja: itse asiassa ostaja saa korollisen osamaksun. Vuokralleottajalle laaditaan henkilökohtainen maksuaikataulu, vuokranantajan kanssa on mahdollista sopia pankkilainaa mukautetumpi aikataulu. Vuokralla ostetut laitteet pääset käyttämään heti sopimuksen solmimisen ja alkumaksun jälkeen. Usein leasingsopimuksella ostettujen koneiden ja yksiköiden asianmukaisella käytöllä kuukausimaksu voidaan kattaa ostettujen laitteiden tuotolla lyhyessä ajassa. Ostajan leasingmaksut sisältyvät kustannuksiin, minkä seurauksena tuloveropohja pienenee. Sopimuksen päättymisen jälkeen nopeutuneiden poistojen ansiosta kiinteistöverossa on merkittävä säästö.

Leasingsopimuksen korko on usein korkeampi kuin pankkilainan korko. Seuraavan maksun viivästyminen johtaa omaisuuden takavarikointiin vuokraajalta.

Kiinteistöjen leasing

Kiinteistön vuokrausprosessi on samanlainen kuin minkä tahansa muunkin tällaisen toiminnan: vuokranantaja ostaa asiakkaan valitseman kiinteistön myyjältä. Sitten ostaja maksaa kuukausittain kiinteistön käytöstä, ja sopimuksen päätyttyä hän ostaa sen tai palauttaa sen vuokralleantajalle.

Tarkastelemme vuokra-asuntojen ostamista kahdesta näkökulmasta: yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden osalta, koska erot niiden välillä ovat erittäin merkittäviä.

Kiinteistön leasing: oikeushenkilö

Toimiston tai muun kiinteistön vuokraaminen on hyödyllistä yritykselle useista syistä:

• Jos vuokralla ostettu kiinteistö on vuokranantajan taseessa, kunnes se on lunastettu kokonaan (ja näin tapahtuu useimmissa tapauksissa), kiinteistöveroa ei makseta.
• Osa kiinteistön leasingsopimusten maksuista voidaan palauttaa arvonlisäveron vähennyksenä.
• Leasingmaksut kirjataan kirjanpitoon omakustannushintaan, mikä lopulta vähentää tuloveron maksua.

Kaikki nämä syyt tekevät kiinteistön leasingista paljon houkuttelevamman kuin kaupallinen asuntolaina.

Kiinteistön leasing: yksityishenkilöt

Asuntojen ostaminen vuokralla yksilöitä Venäjän federaatiossa se ei ole saanut vakavaa kehitystä yhdestä yksinkertaisesta syystä: jos asuntolainasta tulee välittömästi ostajan omaisuutta, vuokra-asunto jää vuokranantajalle täyden lunastushetkeen asti. Harvat ihmiset haluavat asua asunnossa, joka on olennaisesti jonkun muun vuosia, ja menettää sen välittömästi, jos nykyiset maksut viivästyvät.

Jos katsot objektiivisesti, ilman tunteita, yksityishenkilöiden kiinteistöjen vuokraamisessa on sekä etuja että haittoja:

Plussat

Miinukset

Vuokralleantajalle leasingkauppa on luotettavampi. Vaikka asiakas ei täyttäisi sopimusehtoja, kiinteistö jää edelleen leasingyhtiön omaisuudeksi. Siksi kertaluonteisia maksuviivästyksiä kohdellaan täällä paljon uskollisemmin kuin asuntolainassa. Puhdasta ja kaunista luottohistoriaa ei tarvita, sillä leasingyhtiölle se on turhaa: kunnes asunto on ostettu ulos, olet vain sen vuokralainen. Sama koskee virallisesti vahvistettuja tuloja. Näin ollen ne, jotka eivät koskaan saa asuntolainaa pankista, voivat ostaa vuokra-asunnon. Asiakkaiden vaatimukset ovat paljon uskollisempia. Kiinteistön leasing on kätevä niille ostajille, jotka eivät halua mainostaa sen saatavuutta tai maksaa kiinteistöveroa. Leasing houkuttelee myös avopareja, jotka eivät halua menettää omaisuutta eron sattuessa.

Leasingin hinta on yleensä korkeampi kuin asuntolaina. Kun verrataan eniten suosittuja ohjelmia VTB24:n leasing- ja asuntolainoista käy ilmi, että asuntolainan kuukausimaksu on noin 30-60 % pienempi kuin leasingin. Toinen asia on, että asuntolainaa on vaikeampi ottaa suunnilleen samassa suhteessa. Kiinteistöä vuokrattaessa ei tapahdu yhtä kauppaa, vaan kahta kerralla: osto ja myynti vuokranantajan ja myyjän välillä sekä leasing vuokranantajan ja ostajan välillä. Pääsääntöisesti ostaja joutuu maksamaan rekisteröintipalveluiden kustannukset molemmissa kaupoissa.

Huomaa: yksityishenkilöiden kiinteistöleasing-alalla, kaikesta sen alikehityksestä huolimatta, on monia huijareita. Vuokra-asunnon ostaminen on järkevää vain pankkialan yrityksiltä.

Ei liian eufoninen termi tarkoittaa itse asiassa työntekijöiden tarjoamista työhön vuokraajalle tietyn ajan. Henkilöstövuokrausta on kehitetty laajasti viime vuosina. Aiemmin yritykset yrittivät minimoida sisäpiiritiedon tunkeutumisen ulkoinen ympäristö ja tämän vuoksi he suhtautuivat kielteisesti ulkopuolisen henkilöstön osallistumiseen, jolloin henkilöstömäärän optimointitarpeen vuoksi leasing-toimintaa alettiin pitää arvokkaana vaihtoehtona. Joka vuosi Venäjän federaatiossa henkilöstövuokrauspalveluita tarjoavien yritysten määrä kasvaa 30-50%.

Yleensä vuokranantajana toimii rekrytointitoimisto, joka tekee sopimuksen työntekijän (hänen työvoiman myyjän) kanssa. Tämä henkilö lähetetään lopulliselle työnantajalle (vuokralle). Useimmiten puhumme kokopäiväisten asiantuntijoiden korvaamisesta lomien ja sairauspäivien aikana sekä tapahtumien järjestämiseen: näyttelyihin, esityksiin, konferensseihin. Suhteellisesti katsottuna yrityksellä ei ole järkeä pitää kolmea kauniita tyttöjä, joka tapaa vieraat allekirjoitustilaisuudessa ja tuo sitten lokeroihin kansiot, joissa on asiakirjan teksti. Tämän henkilöstön tarjoaa virasto.

Henkilöstön tarvittavien toimintojen määrä on sovittu viraston ja yrityksen välisessä sopimuksessa.

Vuokranantaja (virasto) ottaa vastuun tehdä työsopimus työntekijän kanssa, hoitaa henkilöstökirjanpidon, laskee ja maksaa palkat, bonukset ja muut kannustimet, maksaa verot ja vähennykset liittovaltion veroviranomaisille sekä ei-budjettia. rahoittaa, laatii CHI-politiikan, maksaa.

Työvoimavuokrasuhteita Venäjällä säätelee liittovaltion laki 05.05.2014 nro 116-FZ. Se sisältää seuraavat säännöt:

• Henkilöstövuokrausta voivat toteuttaa vain pääverojärjestelmässä toimivat yksityiset rekrytointitoimistot, jotka on akkreditoitu julkinen palvelu työllisyyttä.
• Työntekijän työsopimus vuokralaisen kanssa voi olla enintään 9 kuukautta voimassa.
• Kaikki työntekijän siirrot voidaan suorittaa vain hänen kirjallisella suostumuksellaan.
• "Leasingtyöntekijän" palkka samasta työstä ei voi olla pienempi kuin vuokralaisen kokopäiväisten työntekijöiden palkka.
• Leasingyhtiö on velvollinen maksamaan kaikki tarvittavat työvahingoista korvaukset - samat kuin vuokralaisen päätyöntekijöille.

Laki asettaa tiettyjä rajoituksia "vuokratyölle". Et voi vuokrata henkilöstöä:

• Suorittaa I ja II vaaraluokkien tai 3 ja 4 vaaraasteen töitä;
• Huolitsijan tai muiden laivaliikenteen työntekijöiden töiden suorittaminen;
• tehdä töitä konkurssivaiheessa olevissa yrityksissä;
• Korvaamaan lakkotyöläisiä
• Työskennellä avainhenkilöiden irtisanomisuhan edessä

Mitä leasingtyyppejä on

Leasingkaupassa paljon riippuu sopimuksen ehdoista. Niistä riippuen voidaan erottaa kolme leasingtyyppiä:

1 Taloudellinen

Tällä vaihtoehdolla vuokranantaja on itse asiassa vain rahoituksen välittäjä, joka osallistuu kauppaan muodollisesti. Kiinteistön toimitus menee suoraan myyjältä vuokralaiselle, joka esittää tämän omaisuuden laatuvaatimukset myyjälle. Vuokrasopimuksen päättyessä omaisuudella on pääsääntöisesti vähimmäisjäännösarvo.

Tällaisessa järjestelmässä leasingsopimuksessa määrätään usein myyjän velvollisuudesta ottaa omaisuus vastaan, jos ostaja palauttaa sen vuokralleantajalle. Pankki ei yksinkertaisesti tarvitse vanhoja autoja tai koneita. VTB24:llä, Avangard Bankilla, Promsvyazcapital Groupilla ja muilla on omat leasingtytäryhtiönsä.

2 Toiminnassa

Tällä leasingvaihtoehdolla sopimuksen voimassaoloaika on huomattavasti lyhyempi kuin hankitun omaisuuden (kiinteistö, teollisuuskompleksi jne.) käyttöikä. Tässä suhteessa leasingyhtiön rooli kaupassa on keskeinen. Vuokranantaja ottaa täyden vastuun vuokratun kiinteistön turvallisuudesta, korjausten, vakuutuksen ja huollon järjestämisestä.

Vuokralaisen rooli tässä järjestelmässä on lähellä vuokralaisen roolia. Sopimuksen päätyttyä ostajalla on oikeus:

• Lunasta omaisuus jäännösarvolla (tässä tapauksessa tämä arvo on melko korkea pitkän poistoajan vuoksi);
• Palauta leasingyhtiön omaisuus;
• vuokrasopimus, jos vuokranantaja ei vastusta sitä;
• Vaihda omaisuus toiseen (esimerkiksi tuotantolaitteet nykyaikaisempaan tai muihin ominaisuuksiin).

Operatiivista leasingtyyppiä käyttävät usein suurten autoyhtiöiden jälleenmyyjät: ostaja käyttää tietyn merkin autoa 2-3 vuotta, minkä jälkeen leasing- ja jälleenleasing-ajoa. moderni malli.

3 palautettavissa

Tarkin leasingtyyppi. Tässä myyjä ja vuokralainen ovat sama henkilö. Itse asiassa kauppa on eräänlainen vakuudellinen lainaus, jossa omaisuus siirretään vuokranantajalle vain muodollisesti, mutta tosiasiallisesti jäädä paikalleen. Yritys voi myydä kalustonsa ja sitten vuokrata ne, jolloin se saa suuren summan rahaa kehittämiseen ja tuotantokapasiteetin ylläpitoon.

Tällaiset liiketoimet ovat kuitenkin myös korruptiointensiivisimpiä.

Tuore esimerkki Vologdan alueelta

Täällä tehtiin leasingsopimus suuren elokuvakeskuksen myynnistä. Myyjä oli LLC, kutsutaan sitä Alphaksi. Tämä yritys on omistanut elokuvakeskuksen yli 10 vuotta. mutta bisnes ei mennyt, velat kasvoivat, ja Alfan perustajat kääntyivät alueelliseen yritystukikeskukseen valtiontukea hakemalla - kohde on yhteiskunnallisesti merkittävä, rakennuksella on historiallista arvoa. Tukea annettiin 10 miljoonaa ruplaa sillä ehdolla, että ne menevät alueen elokuva-alan kehittämiseen.

Alfa LLC teki välittömästi leasingsopimuksen, joka myi vuokranantajalle (olkoon se Beta LLC, jonka perustajista osoittautui olevan sama alueellinen yritystukikeskus, joka tuki myös Alfaa) kiinteistön elokuvanäytöksiin 24 miljoonaa ruplaa. Vuokranantaja siirsi tämän kiinteistön ostajalle - Gamma LLC:lle, kun hän oli jo tehnyt 34 miljoonan ruplan sopimuksen, jossa maksettiin 10 miljoonaa käsirahaa. Ei mitään epätavallista, jos ei kiinnitä huomiota siihen, että Gamman perustajat olivat samat henkilöt kuin Alfan ja myynti- ja ostohinnan ero toisti täsmälleen alueen elokuvayrittäjille myöntämän valtion tuen määrää.

Aluehallitus tuli vihdoin järkiinsä ja vaati valtion tukena maksetut rahat takaisin. Tämä johti Gamma LLC:n konkurssiin (perintäkyvyttömyyden vuoksi poistetut velat olivat 10,07 miljoonaa ruplaa), Beta LLC:n lopettamiseen, aluehallinnon sisäisiin menettelyihin ja kiivaisiin keskusteluihin siitä, pitäisikö valtion virastojen edes osallistua vastineeksi. leasingkaupat.

Palautettava leasing herättää jatkuvasti veroviranomaisten huomion: eräänlaisena veronkierron muotona voidaan pitää kauppa, jossa ei ole ilmeistä taloudellista tarkoituksenmukaisuutta.

Merkkejä kuvitteellisesta takaisinvuokrauksesta:

• Myyjä ja ostaja ovat yhteydessä toisiinsa (esimerkiksi toinen on toisesta riippuvainen oikeushenkilö). Tässä tapauksessa liittovaltion veroviranomainen voi kieltäytyä maksamasta arvonlisäveron palautuksia.
• Takaisinvuokrasopimuksen eräässä osassa tapahtuva selvitys suoritettiin shekeillä, velkakirjoilla ja muilla ei-käteismenetelmillä. Tämä voi tarkoittaa, että myyjä tai ostaja yrittää nostaa varoja.
• Ainakin yksi osallistujista on jo jäänyt häikäilemättömien leasingjärjestelmien kiinni.

Leasingkaupat riskiasteen mukaan

Kuten kaikissa muissakin omaisuuden siirtokaupoissa, myös leasingissa on riskinsä – osa niistä on jo kuvattu edellä. Riskiasteen mukaan leasingsopimuksia on kolmenlaisia:

1 Taattu

Omaisuuden luovutusprosessi on vakuutettu erikoistuneissa vakuutusyhtiöissä tai useat muut yhtiöt toimivat vuokralleottajan takaajina, jotka pystyvät korvaamaan vuokralleantajalle kiinteistön arvon täysimääräisesti, mikäli sopimusta rikotaan.

2 Osittain turvattu

Vuokralleottajan leasingyhtiön tilille maksama vakuutusmaksu kattaa osan omaisuuden arvosta. Jos koko leasing-ajan aikana ei tapahdu mitään muuta kuin sopimuksessa määrättyä, varat palautetaan ostajalle.

3 Suojaamaton

Liiketoimet, joissa osapuolet eivät takaa toisilleen velvoitteidensa täyttämistä. Nyt tällaiset leasing-kohteiden väliset suhteet ovat yhä harvinaisempia, vakuutuksen puute yleensä "vihjaa" epäilyttävään tai kuvitteelliseen kauppaan.

Leasingkaupan kaikki vaiheet

Yleensä vuokra-asunnoissa on viisi vaihetta. Katsotaanpa jokaista niistä.

Vaihe 1. Leasingmarkkinoiden analyysi, leasingyhtiön valinta.

Venäjän federaation leasingmarkkinat ovat lähes identtiset pankkisektorin sadan ensimmäisen markkinaosuuden kanssa. Voit valita leasingyhtiön sekä tarjottujen ehtojen että emoyhtiön luotettavuuden perusteella. Vuokranantajan luokitusta ylläpidetään esimerkiksi portaalissa banki.ru/products/leasing/companies/.

Vaihe 2. Vuokranantajan tarjoamien ehtojen analyysi.

Suurin osa tärkeitä kohtia: alkumaksu (ennakkomaksu), kuukausimaksu, ylimaksun määrä, takaisinmaksuaika ja aikataulu, leasingsopimuksen irtisanomisen ehdot.

Vaihe 3. Leasingsopimuksen laatiminen.

Vuokranantaja vaatii yleensä seuraavat asiakirjat sopimustekstin laatimiseksi:

• ilmoitus kiinteistön vuokraamisesta, jossa ilmoitetaan parametrit;
• viimeisimmän raportointikauden tilinpäätös;
• ote yrityksen tai yksittäisen yrittäjän tilistä (yrityksen tai yrittäjän liikevaihdon arvioimiseksi);
• kopio johtajan / yksittäisen yrittäjän passista, nimitysmääräyksestä / rekisteröintitodistuksesta;
• vakuutus leasing-kohteeseen.

Leasingyhtiö voi myös vaatia muita asiakirjoja.

Vaihe 4. Ennakkomaksun suorittaminen (alkumaksu).

Käsimaksun suuruus alkaa yleensä 5 %:sta (näillä ehdoilla suurin osa ajoneuvojen operatiiviseen leasingiin osallistuvista yrityksistä). Keskimäärin markkinaetuus on 20-30 %. Maksettuaan vaaditun summan ostaja saa kiinteistön käyttöön.

Vaihe 5. Kiinteistön käyttö sopimuskauden aikana.

Vuokrattua omaisuutta tulee käyttää tiukasti sopimusehtojen mukaisesti. Tämä koskee vuosivakuutusta, Huolto(kuljetus, varusteet) ja tietysti kuukausimaksujen oikea-aikainen maksaminen.

Leasingmaksuvaihtoehdot

Leasingsopimusten säännöllisillä maksuilla voi olla jokin kolmesta aikataulutyypistä:

1 Regressiivinen - ensimmäiset maksut ovat suurimmat, sitten ne pienenevät. Lainojen eriytettyjen maksujen analogi. Tämän järjestelmän avulla voit minimoida korkomaksut.

2 Annuiteetti - maksut tasaerissä. "Kallein" aikataulu, koska ensimmäiset maksut menevät lähes kokonaan vuokranantajan korkojen/marginaalien takaisinmaksuun.

3 Kausiluonteinen - aikataulu, joka on mukautettu tietyntyyppiseen liiketoimintaan (esim. Maatalous, jossa päävoitto laskee syksyllä ja talvella - näinä ajanjaksoina maksut kasvavat keskimääräiseen verrattuna, muina vuodenaikoina ne pienenevät).

Myös muita erityisiä maksuaikatauluja voidaan käyttää, riippuen yksittäisten yritysten toiminnan erityispiirteistä.

Mikä on kannattavampaa: laina vai leasing?

Jokaisessa tapauksessa vastaus tähän kysymykseen voi olla erilainen. Se riippuu sekä leasingtyypistä että kiinteistöstä, vuokranantajan ja velkojapankin ehdoista ja monista muista seikoista. Ei saa unohtaa, että leasingia käytetään ensisijaisesti yritystarkoituksiin ja lainaehdot juridisille henkilöille ja yksittäisille yrittäjille poikkeavat merkittävästi "fyysikkojen" ehdoista.

Katsotaanpa ensin vertailua ulkoisten ominaisuuksien mukaan. Oletetaan, että päätämme ostaa miljoonan ruplan arvoisen auton. Verrataanpa laina- ja leasing-ohjelmien keskimääräisiä parametreja vuoden 2018 alussa.

Näyttää siltä, ​​että lainan ottaminen on selvästi kannattavampaa. Älä kuitenkaan unohda, että korko ja ylimaksun suuruus eivät aina ole pääasiallisia tekijöitä kiinteistönhankintatapaa valittaessa.

Jos teet yhteen kaikki ominaisuudet, joiden avulla voit oikein verrata leasing- ja lainaamista, saat seuraavanlaisen taulukon:

Vaihtoehdot	Leasing	Lainaus
Aihe	Juridiset henkilöt ja yksittäiset yrittäjät.	Yksityishenkilöt (mukaan lukien yksityiset yrittäjät) ja oikeushenkilöt
Omistusoikeus kaupan jälkeen	Esine pysyy vuokranantajan omistuksessa, kunnes ostaja on maksanut sen arvon kokonaisuudessaan	Omaisuudesta tulee asiakkaan omaisuutta, joka jää pankin panttiksi
Käyttöehdot	Aikaisempien leasing-tapahtumien historialla ja luottohistorialla ei ole väliä (paitsi petosyritykset)	Positiivinen luottohistoria vaaditaan
Maksut sopimuksen mukaan	Ennakko (alkumaksu) Kuukausittaiset kiinteät maksut Vuokralleantajan palkkion (marginaali) prosenttiosuuden maksaminen Vuokratun omaisuuden vakuutus on mahdollista maksaa	Kuukausimaksut (lainan määrä + korko) Alkumaksu mahdollinen Välityspalkkiot ovat mahdollisia (tilin ylläpidosta jne.) Voi maksaa vakuutuksen
Kiinteistön poistot	Tietyntyyppisiin kiinteistöihin voidaan soveltaa nopeutettuja poistoja Yli 300 000 ruplan autoille ja yli 400 000 ruplan minibusseille sovelletaan poistokerrointa	Normaali poistolaskenta
Veron maksut
arvonlisävero	Sisältyy vuokrasopimuksen mukaisiin maksuihin. Vero voidaan esittää palautettavaksi omaisuuden lunastuksen jälkeen.	Ei ole veronalainen
Kiinteistövero	Jos omaisuus on vuokranantajan taseessa, ostaja ei maksa veroa. Jos kiinteistö on ostajan taseessa, veroa vähennetään nopeutetuilla poistoilla.	Luotolla ostetusta omaisuudesta tulee välittömästi ostajan omaisuutta ja siitä veloitetaan vero kokonaisuudessaan.

Leasing- ja yritysluottojen tarkoituksessa on eroja. Yleensä ne voidaan ilmaista seuraavasti:

• Luottovaroja voi yrittäjä ohjata mihin tahansa tarkoitukseen, kun taas leasingvaroja voidaan käyttää pääasiassa liiketoiminnan kehittämiseen ja käyttöomaisuuden uusimiseen.
• Lainan tapauksessa pankin on valvottava lainan käyttötarkoitusta. Vuokrattaessa määräysvaltaa ei vaadita, koska kiinteistö kuuluu vuokranantajalle.
• Lainaaessaan yritykselle pankki tarvitsee vakuuksia asiakkaan jo käytössä olevan omaisuuden pantin muodossa (joka ei välttämättä ole) sekä vakuutuksen. Leasing-sopimuksessa vakuutena käytetään itse omaisuutta.
• Luottovaroilla ostettu omaisuus siirtyy välittömästi lainan ottaneen yrityksen taseeseen. Vuokralla hankitun omaisuuden jälkeen se voi olla joko vuokranantajan taseessa tai siirtyä vuokralaisen taseeseen sopimusehdoista riippuen.
• Lainatuilla varoilla hankittu omaisuus näkyy lainanottajan taseessa ja rajoittaa jatkolainauksen mahdollisuutta. Leasing-omaisuus kulkee useimmiten leasingyhtiön taseen kautta, jolloin vuokralle ottaja voi helposti ottaa lainaa.
• Lainan maksujen päättäminen voi johtaa omaisuuden myyntiin velan maksamiseksi. Leasingmaksujen irtisanominen johtaa vain leasingissa saadun omaisuuden nostamiseen.

Muodollisesti leasing on samanlaista kuin vuokraaminen. Molemmissa tapauksissa on kiinteistön omistaja ja henkilö, joka haluaisi saada tämän omaisuuden hallintaansa, mutta jolla ei ole heti koko ostosummaa. Omistaja puolestaan ​​on valmis vuokraamaan kiinteistön käyttöön tietyllä marginaalilla.

Mutta vuokraamisen ja leasingin yhtäläisyyksien lisäksi on merkittäviä eroja.

Vaihtoehdot	Vuokrata	Leasing
Muodolliset parametrit
Lainsäädäntöperusta	Venäjän federaation siviililaki, 34 artikla Liittovaltion lait tietyntyyppisistä vuokrasopimuksista.	Liittovaltion laki "rahoitusleasingista (leasing)"
Ajoitus	Useammin lyhyt aika laajennusmahdollisuudella.	Merkittävässä osassa leasingsopimuksia sopimuskausi on yhtä suuri kuin luovutetun omaisuuden koko poistoaika tai lähellä sitä.
Aihe	Mikä tahansa ei-kulutuksellinen omaisuus, jota ei ole rajoitettu liikkeessä.	Kulutuskelvoton omaisuus, jota ei ole rajoitettu liikkeessä eikä ole luonnon esine(esim. maa).
Mahdollisuus lunastaa omaisuus sopimuksen päätyttyä	Ei	on
Oikeus omaisuuteen	käyttää
Kuka valitsee tarjotun kiinteistön	vuokranantaja	Vuokralainen
Asiakirjojen paketti	Todistetta vakavaraisuudesta ei vaadita	Asiakirjat, jotka vahvistavat yrityksen olemassaolon ja vakavaraisuuden
liiketoimintakaavio
Kaupan osallistujat	vuokranantaja, vuokralainen	Myyjä, vuokranantaja, vuokralainen. Myös pankit, vakuutusyhtiöt, takaajayhtiöt jne. voivat osallistua.
Kiinteistön myyjän (valmistajan) tila	Ei sisälly kauppaan	Kauppaan osallistuja tekee sopimuksen vuokranantajan kanssa.
Vastuu siitä, että omaisuus on ilmoitettujen vaatimusten mukainen	Kantaa vuokranantajaa	Se jää vuokralleottajalle, paitsi tilanteessa, jossa vuokranantaja tarjoaa kiinteistön vuokrattavaksi ja hän etsii myös myyjää.
Vahingon menettämisen/omaisuuden vahingoittumisen vaara	Kantaa vuokranantajaa	Kantaa vuokralainen
Omaisuusvakuutuksen aihe	vuokranantaja	Useimmiten vuokralainen

Leasing ja verot

tulovero

Vuokralleottajalle leasingmaksut luokitellaan muihin kuluihin (Venäjän federaation verolain 264 §:n 1 momentti). Vastaavasti mitä suurempi maksu, sitä vähemmän sinun on maksettava tuloveroa. Tämä edistää lainsäätäjän mukaan yritysten kehitystä ja käyttöomaisuuden uusiutumista.

Leasingsopimusta tehtäessä on kaksi vaihtoehtoa:

1 Jos omaisuus jää vuokranantajan taseeseen

Tässä tapauksessa vuokralainen sisällyttää koko vuokramaksun kuluihin.

Esimerkiksi, jos leasingsopimus on tehty 24 kuukaudeksi ja maksujen kokonaismäärä ilman arvonlisäveroa on 300 000 ruplaa, ostajan kuluihinsa sisällyttämä kuukausisumma on: 300 000 ruplaa / 24 kuukautta = 12 500 ruplaa.

2 Jos omaisuus on merkitty vuokralaisen taseeseen

Kiinteistö tulee sisällyttää yhteen tai toiseen poistoryhmään sen mukaan, mikä on vuokranantajan vuokrakohteen hankintaan ja sen myyntiä edeltävään palveluun liittyvien kulujen kustannus. Poistot lasketaan ryhmästä riippuen - joidenkin kiinteistötyyppien kerroin voi olla 3 (poisto tapahtuu 3 kertaa tavallista nopeammin).

Vuokralainen voi sisällyttää kuluihin leasingmaksun vähennettynä kiinteistön poistoilla.

Otetaanpa sama esimerkki 300 000 ruplaa ja 12 500 ruplaa kuukausimaksulla vuokratun omaisuuden kanssa, ja vuokratun omaisuuden (olkoon se 5. poistoryhmään kuuluva tietokoneohjattu kone) ostokustannukset olivat 200 000 ruplaa. 5. ryhmän omaisuuden vähimmäiskäyttöaika on 85 kuukautta. 200 000 ruplaa. / 85 kuukautta * kerroin 3= 7058 hieroa.

Tämä määrä sisällytetään tuloveropohjan määrittämiskuluihin poistokuluna. Lisäksi kuluissa otetaan huomioon osa leasingmaksusta 12500 - 7058 = 5442 ruplaa. Tämän seurauksena vähennys on edelleen sama 12 500 ruplaa, mutta jos sitä ei toteuteta asianmukaisesti, tulovero on maksettava ilman vähennyksiä.

arvonlisävero

Leasingsopimusten perusteella voit saada arvonlisäveron palautuksen valtiolta (Venäjän federaation verolain 171, 172 artikla). Tämä tapahtuu, jos täytät seuraavat ehdot:

• Vuokrattu omaisuus on hankittu vuokralle ottajalle arvonlisäverolliseen toimintaan.
• Vuokranantaja voi vahvistaa, että hän todella toimitti vuokraajalle omaisuutta (kopiot sopimuksista, muut asiakirjat liittovaltion verohallinnon pyynnöstä).
• Vuokralleottaja voi vahvistaa, että hän on merkinnyt leasingtoiminnan kirjanpitoonsa.
• Leasingmaksusta on vuokranantajan ostajalle antama lasku.

Kiinteistövero

Jos omaisuus jää vuokranantajan taseeseen, vuokralainen ei maksa veroa. Kun rekisteröit omaisuutta vuokralaisen saldoon, voit alentaa kiinteistöveroa nopeutetun poiston vuoksi. Irtaimen omaisuuden veroa ei peritä leasingsopimuksen voimassaoloaikana riippumatta siitä, kenen saldolla se on.

Kuljetusvero

Kaikki on täällä yksinkertaista: tämän veron maksaa se osapuoli, joka rekisteröi leasing-ajoneuvon liikennepoliisille tai Gostekhnadzorille, riippumatta siitä, kenen taseesta tämä omaisuus on vuokrasopimuksen voimassaoloaikana.

Usein kysyttyjä kysymyksiä leasing-asioista

Onko mahdollista tehdä leasingsopimus etuajassa?

Useimmissa yrityksissä leasing-omaisuuden ennenaikainen lunastus tarjotaan (tämän kohteen on sisällytettävä sopimukseen). Tämä ei kuitenkaan ole vuokralleottajalle kannattavin vaihtoehto: jos jäännösarvo maksetaan ennenaikaisesti, lunastussumma on suurempi ja veroetuudet pienemmät. Lisäksi nopea lunastus lisää veroviranomaisten huomiota kauppaan: liittovaltion veroviranomainen voi purkaa leasingsopimuksen ja tunnustaa sen hyödykelainasopimukseksi. Silloin ei tehdä verovähennyksiä ollenkaan.

Missä tapauksissa vuokralla ostettu omaisuus tulee rekisteröidä valtion viranomaisille?

Venäjän federaation lainsäädännön mukaan seuraava omaisuus ja oikeus siihen on rekisteröitävä:

• kuljetus (lento, meri, maantie)
• riskialttiita laitteita

Kaikissa näissä tapauksissa leasingin kohde rekisteröidään vuokranantajan ja vuokralaisen välisellä sopimuksella yhteen niistä. Vuokrasopimuksen irtisanoessa vuokralaisen säännöllisten maksujen laiminlyönnin vuoksi rekisteröintiviranomaiset peruuttavat kiinteistön käyttäjän tietueen.

Olemme valtion virasto. Voimmeko vuokrata kiinteistön?

Kyllä, hallitus ja kunnalliset laitokset oikeus toimia vuokralaisena. Heille leasinglaissa (9 artiklan 1 kohta) asetetaan kuitenkin useita ominaisuuksia:

• Vuokranantaja määrittelee itsenäisesti myyjän ja vastaa omaisuuden oikea-aikaisesta toimituksesta.
• Maksut suoritetaan vain käteisellä, vaihtokauppa ei ole sallittua.
• Vakuudeksi voidaan käyttää vain vuokrattua omaisuutta.

Vuokranantaja viivästyttää laitteiden toimitusta vedoten ongelmiin toimittajan kanssa. Hän kieltäytyy korvaamasta menetettyä aikaa vedoten siihen, että etsimme itse toimittajaa. Onko se laillista?

Lainsäädäntö (Venäjän federaation siviililain 34 pykälä ja rahoitusleasingista (leasing) annetun liittovaltion lain 22 pykälä) osoittaa nimenomaisesti, että riski siitä, että toimittaja ei täytä leasingsopimuksen mukaisia ​​velvoitteitaan, on valinneella osapuolella. toimittaja. Useimmiten tätä roolia hoitaa vuokralainen. Sama koskee kiinteistöjen poikkeavuutta hankkeen tavoitteiden kanssa. Jos olet valinnut varusteen ja se osoittautui sopimattomaksi, maksat kustannukset itse. Jos leasingyhtiö etsi toimittajaa tai laitteistoa, se maksaa kustannukset.

Mitä on alivuokraus?

Tällä termillä tarkoitetaan vuokratun omaisuuden käyttöoikeuden siirtoa kolmansille osapuolille. Oletetaan, että laitteet on vuokrattu projektia varten. Se on tehty edellä aikaansa. Sopimuksen päättäminen etuajassa merkitsee tappiota veronkorvausten osalta. Päätetään laitteiden edelleenvuokrauksesta. Entinen vuokralainen tulee vuokralleantajaksi. Tämä vaatii alkuperäisen vuokranantajan luvan tapahtumaan. Uudella vuokralaisella on samat veroetuudet kuin päävuokralaisella. Jos pääleasingsopimusta rikotaan (seuraavia maksuja ei suoriteta), myös alivuokrasopimus katsotaan mitättömäksi.

Kuulet usein kuvitteellisesta leasingsopimuksesta. Mikä se on?

Fiktiivinen leasing on useimmiten kate osto- ja myyntitapahtumalle erissä. Se myönnetään veroetujen saamiseksi. Koska monilla alueilla on ohjelmia talouden kehityksen elvyttämiseksi, siellä leasingtoimintaa tuetaan julkisilla varoilla. Tämä avaa myös laajat mahdollisuudet fiktiivisille liiketoimille.

Pietarissa ja Tjumenin alueella pidettiin vuoden 2017 lopulla tuomioistuimia korkean profiilin saaneissa kuvitteellisten leasingsopimusten mukaisten budjettitukien varkaustapauksissa: ensimmäisessä tapauksessa huijarien taskuun meni 18 miljoonaa ruplaa, toisessa. - yli 50 miljoonaa. Järjestelmä oli sama: viranomaiset saivat väärennetyn leasingsopimuksen (itse asiassa omaisuutta ei alun perin ollut olemassa eikä sitä siirretty), jonka mukaan hyökkääjät saivat korvauksen ensimmäisestä erästä tai alueohjelmien tarjoamasta korosta. Pohjoisessa pääkaupungissa järjestelmään osallistui yritystukikeskuksen työntekijä, joka ummisti silmänsä sopimuksen ilmeiseltä fiktiivisyydestä.

Johtopäätös

Leasing on siis yksi kätevimmistä rahoitusinstrumenteista, jonka avulla yritys voi päivittää käyttöomaisuutta tai ostaa laitteita uusien liiketoimintalinjojen kehittämiseen. Sen tärkein etu on, että yrittäjän ei tarvitse suunnitelmiensa toteuttamiseksi sijoittaa suuria omia varoja ja vaarantaa yrityksen taloudellisen vakauden.

Valtio tarjoaa useita etuja ja veroetuuksia yrityksille, jotka käyttävät leasingjärjestelmiä kehittämiseensä. Jotkut erityisen yritteliäät hahmot yrittävät hyötyä tästä kuvitteellisen leasingin avulla, mutta sellaisista asioista voi saada rikosrekisterin Venäjän federaation rikoslain pykälän "petos".

On syytä muistaa, että leasing ei voi joka tapauksessa korvata lainaa: päätöstä edeltää huolellinen tulevien kustannusten laskeminen ja niihin liittyvien olosuhteiden huomioon ottaminen. Leasingin yleisyys Venäjän federaatiossa viittaa kuitenkin siihen, että hyvin usein juuri hän - paras vaihtoehto laajentaaksesi liiketoimintaasi.

Video jälkiruoaksi: 42-vuotias extreme-urheilija kiihdytti polkupyörällä 167 km/h

Hei, rakkaat lehden lukijat. Nykyään kaikki yrittävät, oli se sitten yrittäjä tai yksityishenkilö, ja tämä asia on erityisen tärkeä silloin, kun sinun on ostettava auto. Tässä artikkelissa yritimme kuvata yksityiskohtaisemmin, mitä leasing on, kuinka se järjestetään ja mitä vivahteita rekisteröinnin aikana on saatavilla.

Nykyään on olemassa kannattavia tapoja ohittaa lainavelvoitteet ja saada autosi edullisin ehdoin, joista puhumme myöhemmin ja tarkastelemme joitain todellisia esimerkkejä.

Monet ihmiset, jopa ne, jotka tienaavat hyvin, käyttävät usein lainoja. Tämä on loistava tapa saada haluttu asia, oli se sitten auto tai asunto, mahdollisimman nopeasti ja ottaa se käyttöön heti. Kaikki eivät pysty keräämään suurta määrää rahaa maksaakseen välittömästi käteisellä, ja joissain tilanteissa se ei ole edes järkevää. Erillinen lainatyyppi on leasing, ja vaikka monet eivät tiedä sanan leasing merkitystä, se on erittäin helppo selittää yksinkertaisilla sanoilla.

Leasing on yksinkertaisin sanoin: ominaisuudet ja päätyypit + esimerkkejä laskelmista

Usein ihmiset lainaavat rahaa pankeista, mutta pankkilainan hyöty on iso kysymysmerkki. Tietenkin ehdot ovat erilaisia ​​kaikkialla, mutta jos puhumme suuresta rahamäärästä, ei ole vaikea arvata, että korko on sopiva. Näyttää siltä, ​​​​että tästä tilanteesta ei ole ulospääsyä, koska kiinnostus kaikissa pankeissa on korkea, ja haluat ostaa auton juuri nyt. Leasing on tällaisessa tilanteessa erinomainen vaihtoehto.

Leasing mitä se on yksinkertaisin sanoin ja mikä on sen olemus + termin määritelmä

Kirjaimellisesti englannista sana lease käännetään vuokraksi. Tästä seuraa, että leasing on kuitenkin eräänlainen vuokrasopimus Venäjän lainsäädäntö siinä on joitain erityispiirteitä. Lyhyesti sanottuna leasing on leasingin ja lainan risteytys. Sen ydin on, että yritys tekee sopimuksen henkilön kanssa ja ostaa hänelle kiinteistön. Mikä tarkalleen voi olla leasing-kohteena ja mitä rajoituksia on olemassa, keskustellaan hieman myöhemmin.

Sopimuksen tekijää kutsutaan vuokraajaksi. Hänellä on oikeus käyttää yhtiön hänelle hankkimaa omaisuutta. Tämä käyttö on vuokrasopimuksen alaista. Vuokralainen osallistuu kuukausittaiset maksut, jonka ansiosta hän saa tietyn ajan kuluessa auton, kiinteistön ja niin edelleen. Tätä palvelua tarjoavaa yritystä kutsutaan vuokranantajaksi.

Suurin ero leasingin ja tavallisen vuokran välillä on, että henkilöllä on sopimuksen päätyttyä oikeus lunastaa omaisuus tietyllä etukäteen määrätyllä summalla. Tämän lisäksi määrätään myös ensimmäisen erän määrä, joka on yleensä noin 30%. On yrityksiä, jotka tarjoavat leasingia ilman käsirahaa, mutta ehdoista keskustellaan hieman myöhemmin.

Mikä voi olla leasingkaupan kohteena

Leasingkaupan kohteena voi olla mikä tahansa ei-kulutushyödyke. Tarkemmin sanottuna suurimmassa osassa tapauksista vuokrataan seuraavanlaisia ​​omaisuuseriä:

• Yritys tai tuotanto
• kaupallinen rakennus
• Mikä tahansa rakennus
• Tuotantolaitteet
• Ajoneuvot
• Muu kiinteä tai irtain omaisuus

On syytä huomata, että aiemmin leasingkaupan kohteelle oli toinen erittäin tärkeä vaatimus - sen on oltava kaupallinen ja tuottava voittoa. Ei ole vaikea arvata, että tällaiset ehdot tekivät autojen leasingin mahdottomaksi, ja tämä on merkittävä osa markkinoita. Tästä syystä on tullut yksi tärkeimmistä syistä tämän vaatimuksen poistamiseen, joten nyt lähes mikä tahansa voi olla kaupan kohteena.

On myös yksi vivahde - leasing-kohde ei voi olla maa. Tämä johtuu siitä, että tämä ominaisuus kuuluu luonnonkohteiden luokkaan, joten niille on asetettu joitain rajoituksia. Lisäksi on tavaroita, joiden vapaa liikkuvuus on kielletty tai rajoitettu. Et myöskään voi vuokrata niitä.

TÄRKEÄÄ: Kaupan jälkeen leasing-kohde, oli se mikä tahansa, jää vuokranantajan omaisuudeksi. Sillä on suurta yhtäläisyyttä pankkilainalla, koska kun henkilö nostaa lainaa esimerkiksi autoa varten, se jää myös pankin omaisuudeksi.

On syytä muistaa, että asiakkaan suorittamat maksut ovat vuokramaksuja. Henkilö maksaa käytöstä, joten kaikki vastuu vuokratun omaisuuden vakuuttamisesta ja ylläpidosta on kokonaan vuokranantajalla. Se kuulostaa erittäin kannattavalta, mutta huolimatta siitä, että yritys maksaa tällaiset kulut, ne korvataan jatkossa edelleen vuokralaisen suorittamilla maksuilla.

Leasing vai pankkilaina: kumpi on kannattavampaa ottaa?

Olemme jo sanoneet, että henkilön saama omaisuus on molemmissa tapauksissa yrityksen omistuksessa. Tästä huolimatta pankkilainan ja leasingin välillä on erittäin suuri ja perustavanlaatuinen ero. Jotta eroja voitaisiin ymmärtää tarkemmin, on tarpeen arvioida sekä leasingin että luoton hyvät ja huonot puolet.

Luotto

Kun henkilö ottaa minkä tahansa tavaran lainaksi, hän alkaa heti käyttää sitä, ja hänen on palautettava se vain, jos lainaehdot eivät täyty. Tässä artikkelissa emme ota huomioon tällaisten toimien seurauksia, koska on selvää, että molemmissa tapauksissa ne ovat valitettavia. Paljon mielenkiintoisempia ovat pankkilainan edut:

• Ihminen saa lainattuja varoja ja voi ostaa mitä tahansa lisäämällä lainaan omat säästönsä
• Suuri määrä erilaisia ​​ohjelmia eri pankeissa. Tässä suhteessa henkilöllä on erittäin suuri valikoima, joten voit valita hyvät olosuhteet.

Täydellisimmän kuvan saamiseksi on otettava huomioon paitsi edut myös haitat. Ja lainan haitat ovat seuraavat:

• Monimutkainen ja erittäin pitkä rekisteröintimenettely, jos puhumme suuresta rahasummasta.
• Suuret prosenttiosuudet, jotka ovat usein sietämättömiä monille ihmisille.

Huolimatta siitä, että lainan haitat ovat varsin merkittäviä, ihmiset ovat erittäin halukkaita käyttämään sitä, koska leasingsopimuksen tekeminen ei ole läheskään aina mahdollista.

Leasing

Lainalla ja leasingilla on paljon yhteistä, mutta ne ovat silti erilaisia ​​sopimuksia, joilla on omat hyvät ja huonot puolensa. Leasingin tärkeimmät edut ovat seuraavat:

• Pienempi kuukausimaksu. Koska henkilö maksaa vuokraa, kuukausierästä tulee huomattavasti pienempi kuin lainan maksu. Tämä on tärkein pylväs ja suurin syy useimpien ihmisten leasingin käyttöön.
• Mahdollisuus ostaa tai olla ostamatta omaisuutta. Tämä on erittäin hyödyllistä tapauksissa, joissa henkilö tarvitsee omaisuutta vain muutaman vuoden käyttöön. Tässä tapauksessa asiakkaalla on oikeus olla lunastamatta sitä sopimuksen päätyttyä, ja kuukausimaksut pienenevät vieläkin.

Leasingilla ei ole paljoa haittoja, mutta niitä on silti. Tärkeimmät haitat ovat seuraavat:

• Rajoitettu luettelo sopimuksen kohteista. Kaikkea ei voi vuokrata, ja tässä suhteessa lainalla on laajempi toiminta-alue.
• Huomattavat summat ensimmäisestä maksusta. Kun kiinteistöä vuokrataan suurella summalla, 30 % käsirahasta voi olla monille ylivoimainen. Tietenkin, kuten aiemmin mainittiin, on mahdollista tehdä sopimus ilman käsirahaa, mutta tämä tarkoittaa moitteetonta luottohistoriaa, ja kuukausimaksujen määrä ja lunastussumma tulee tässä tapauksessa paljon vähemmän kannattavaksi.

Nämä olivat leasing- ja autolainojen tärkeimmät edut ja haitat. On mahdotonta antaa universaalia vastausta, kumpi sopimuksista on kannattavampi, koska jokaista tilannetta on lähestyttävä yksilöllisesti. Kuitenkin, jos puhutaan kiinteistön tai auton ostamisesta, niin tässä tapauksessa leasing on usein paljon kannattavampaa kuin laina, mutta jotkut ihmiset eivät käytä sitä vain siksi, että he eivät ymmärrä kaupan ydintä.

Kuka voi olla vuokralainen ja mitkä ovat sen ehdot

Vuokralainen voi olla sekä yksityishenkilö että oikeushenkilö. Ehdot niille ovat tietysti erilaiset, ja tämä johtuu ensisijaisesti siitä, että oikeushenkilöt tekevät useimmissa tapauksissa sopimuksen kaupallisesta omaisuudesta ja yksityishenkilöt päinvastoin.

Leasingsopimukset voivat olla erittäin hyödyllisiä kuukausierissä, jotka eivät yleensä ole kovin korkeita. Monet vuokralaiset päättävät kuitenkin sopimuskauden lopussa ostaa kiinteistön pois, ja tässä summa on jo merkittävämpi. Venäjällä on hyvin vähän leasingyhtiöitä, jotka ovat valmiita tarjoamaan asiakkaille leasing-vuokrausta ilman ostoa. Tämä johtuu siitä, että kiinteistön myynti vuokrasopimuksen jälkeen vaatii lisärahoitusta ja -mekanismeja, mikä on erittäin vaikeaa ja yleensä erillistä liiketoimintaa. Siitä huolimatta tällainen yritys löytyy, mutta sopimuksen hyöty on tässä tapauksessa suuri kysymys.

Vuokranantaja määrää usein vähimmäiskäsimaksun. Tämä tarkoittaa, että jos vuokralainen haluaa maksaa suuren summan, hänellä on siihen oikeus. Tässä tapauksessa vuokrasopimuksen ehdot ovat vielä edullisemmat. Tämä ei todennäköisesti vaikuta kuukausimaksujen määrään, mutta lunnaiden määrä pienenee merkittävästi.

Kuinka järjestää leasing kannattavasti?

Yksi leasingin tärkeimmistä eduista ja ominaisuuksista on, että sen rekisteröinti vie hyvin vähän aikaa. Tämä johtuu siitä, että leasingyhtiö ei vaadi keräämään suurta määrää asiakirjoja. Näin ollen valituksen käsittely ja päätöksen tekeminen vievät minimiaikaa ja joissain tapauksissa asiakas voi saada vastauksen 24 tunnin sisällä.

Syynä nopeaan käsittelyyn ja vaatimattomuuteen on se, että leasingyhtiöt eivät ota kiinteistöön kiinnitystä. He yksinkertaisesti ostavat sen ja rekisteröivät sen omaisuutensa, mikä yksinkertaistaa ja nopeuttaa huomattavasti koko prosessia. Vuokralainen puolestaan ​​saa kiinteistön vain osto-oikeudella käytettäväksi.

Vinkki: Kuten aiemmin todettiin, leasingin järjestämiseksi kannattavasti sinun on pyrittävä maksamaan mahdollisimman suuri summa ensimmäisestä maksusta. Useimmiten tämä ei vaikuta maksuihin, mutta poikkeuksia on, ja lunnaiden määrä on joka tapauksessa pienempi.

Vuokranantajan mainoskampanjat ovat usein täynnä otsikoita alhaisista koroista. Itse asiassa sinun on oltava erittäin varovainen tämän kanssa, koska vuosikoron laskentajärjestelmä eroaa hieman pankkijärjestelmästä. Esimerkkinä voimme ottaa Venäjän suosituimman pankin - Sberbankin - ehdot.

Ennakkomaksu eli ensimmäisen erän tulee olla vähintään 10 %. Tämä on enemmän mainosliikettä, koska käytännössä se on yleensä 20-30 %. Otetaan esimerkiksi keskiarvo - 25%.

Sberbank tarjoaa asiakkailleen jopa 24 miljoonan ruplan rahoitusta. Tämä on summa, joka käytetään itse kiinteistön hankintaan, ja asiakas maksaa tästä summasta 25 % etukäteen. Esimerkiksi, jos pankki ostaa asiakkaalle auton arvoltaan 10 miljoonaa ruplaa, asiakas suorittaa välittömästi ennakkomaksun (10 000 000 * 0,25 = 2 500 000). Osoittautuu, että lainan todellinen määrä on 7,5 miljoonaa.

Arvonnousuaste riippuu erityisolosuhteista, mutta koska tarkastelemme tyypillistä esimerkkiä, otamme keskimäärin 4 %:n. 7 500 000 ruplaa, jonka pankki laskee liikkeeseen, on velan runko. Sopimuksen kokonaissumman laskemiseksi kuvittele, että otimme lainaa 5 vuodeksi ja käytä seuraavaa kaavaa:

Velkamäärä (7 500 000) + lainan korko (4 000 000) + vero (500 000) + ALV (1 000 000) = sopimuksen kokonaismäärä (13 000 000)

Tämä kaava ei sisällä ennakkoa, koska se siirretään välittömästi pankkitilille. Jos lisäämme ennakkomaksun, asiakas maksaa lopulta pankille 15 500 000 ruplaa. Tämä on noin 18 prosenttia vuodessa.

Kaikki tämän kaavan laskelmat on pyöristetty, jotta saadaan selkeämmin esille, miten leasingkorot lasketaan. Tässä tapauksessa arvonnousu lisätään lainan korkoon, joka Sberbankissa on noin 10%. Siksi ei kannata heti kiirehtiä näennäisesti edullisiin olosuhteisiin, koska kuten laskelmista kävi ilmi, lopullinen prosenttiosuus oli noin 18.

Pääasialliset leasingtyypit liiketoiminnassa ja niiden olemus: 5 pääaluetta

Leasing on hyvin yleinen käytäntö nykyaikaisessa liiketoiminnassa. Tämä johtuu siitä, että sopimusehdot ovat usein paljon kannattavampia kuin lainan, ja tämä on elinkeinoelämän kannalta olennaisen tärkeää. Leasingsopimuksella liiketoiminnassa on 5 pääsovellusaluetta, joista jokaisesta kannattaa keskustella tarkemmin:

Auton leasing

Autoleasing on suosituin ja yleisin tapa käyttää leasingsopimusta, mutta tässä tapauksessa ei puhuta henkilökohtaisesta, vaan ajoneuvojen kaupallisesta käytöstä. Tämä on erittäin tärkeää, koska autoja ostetaan harvoin näihin tarkoituksiin. Leasingin kohteena ovat tässä tapauksessa yleensä kuorma-autot, kuorma-autot, linja-autot ja niin edelleen.

Vuokralaiset tähän suuntaan ovat yleensä kuljetus- ja. Leasing on erityisen hyödyllinen aloittaville yrityksille, koska niillä ei alussa ole niin paljon varoja ostaa oikea määrä kuljetus. Ottamalla yhteyttä leasingyhtiöön yritys voi ostaa tarpeeksi autoja ja aloittaa toimintansa. Sen jälkeen alkaa näkyä ensimmäinen voitto, ja muutaman vuoden kuluttua, kun sopimus päättyy, yrityksellä on jo riittävästi varoja laivastonsa ostamiseen. On myös syytä huomata, että leasingin ja leasingin välillä on merkittäviä eroja.

Sopimuksen ehdot ovat tässä tapauksessa erittäin uskollisia, koska vuokranantaja saa suuren asiakkaan. Tämä on hyvä sopimus molemmille osapuolille, joten tämä käytäntö on hyvin yleinen kuljetus- ja logistiikkaympäristössä.

Paluuvuokra

Useille suuret yritykset joilla on jo melko suuri määrä omaisuutta tilillään, takaisinvuokrauksesta tulee erinomainen keino voittaa kriisi ja houkutella lisävaroja tuotantoon.

Tämän sopimuksen ydin on, että vuokranantaja ostaa kiinteistön vuokraajalta ja vuokraa sen sitten välittömästi. Siten yritys voi saada huomattavia varoja olemassa olevaan omaisuuteen, olipa kyse autoista, koneista, kiinteistöistä tms., mutta ei samalla sulkea sitä pois tuotannosta.

Kaikesta omaisuudesta tulee vuokranantajan omaisuutta, ja asiakas maksaa vain kuukausimaksuja. Tällaista kauppaa tehtäessä solmitaan 2 sopimusta. Ensinnäkin kauppasopimus, joka vahvistaa omaisuuden siirtymisen leasingyhtiön omistukseen. Sen jälkeen vakiovuokrasopimus, jonka mukaan asiakas saa kiinteistön käyttöön.

Käyttöleasing

Käyttöleasingin olemus on, että se ei anna oikeutta lunastaa vuokrattua omaisuutta. Tämäntyyppinen transaktio on välttämätön tapauksissa, joissa yritys tarvitsee lisäresursseja olemassa olevien liiketoimintaprosessien toiminnan tukemiseen. Usein yritykset eivät ole kiinnostuneita vuokraamaansa kiinteistöstä. He tarvitsevat sitä vain hetken, joten tämä suunta on erittäin suosittu ja kysytty.

Kaupassa on mukana 3 osapuolta:

• Leasing-yhtiö
• Kiinteä vuokralainen
• Ostettavien ja vuokrattavien laitteiden valmistaja

Yksi tällaisen yhteistyön tärkeimmistä eduista on se, että leasing-kohteen tuottavat yritykset tekevät usein yhteistyötä vuokralaisen kanssa. Tämä tarkoittaa lisäalennusten olemassaoloa, joista tulee edullisimmat ehdot. Joissain tapauksissa alennuksen määrä voi kattaa jopa kaikki sopimuksen mukaiset korot.

Pienyritysten laitteiden leasing

Jokaisella aloittelevalla yrittäjällä yrityksensä alussa on pääomaa, joka ei useimmiten riitä mihinkään. Tässä tapauksessa et tule toimeen ilman lainoja, mutta mitä tulee varusteisiin, paljon enemmän kannattava vaihtoehto tulee vuokrasopimus.

Tällaisen liiketoimen etuna on, että yrittäjä voi maksaa laitteesta vasta, kun hän tekee voittoa. Tämä on erittäin hyödyllistä, sillä pienyrityksen on erittäin tärkeää olla mahdollisimman taloudellinen alkuvaiheessa. Jos yritys ei menesty eikä yrittäjällä ole tarpeeksi varoja laitteiden ostamiseen, hän ei välttämättä tee sitä. Tässä tapauksessa se on paljon kannattavampaa kuin pankkilaina, koska ei ole mitään järkeä väistää ja etsiä rahaa laitteiden maksamiseen, jos se ei tuota voittoa. Juuri tästä syystä tähän suuntaan leasing liiketoiminnassa on yksi suosituimmista.

Henkilöstön leasing

Tämäntyyppinen kauppa muistuttaa hyvin paljon ulkoistamissopimusta. Vuokralainen voi ilman ongelmia tarjota yritykselleen henkilöstöä tekemällä sopimuksen asianomaisen yrityksen kanssa. Suurin ero ulkoistamiseen on se, että työntekijät eivät työskentele kolmannen osapuolen yrityksessä, vaan asiakkaan yrityksessä.

On kuitenkin muistettava, että henkilökunta saa palkkansa vuokranantajalta. Asiakasyritykselle tämä voi olla vähemmän kannattavaa suorien kustannusten kannalta, mutta jos otamme huomioon työn tarjoamisen kokonaiskustannukset, mukaan lukien verot, sosiaaliset sopimukset ja niin edelleen, käy ilmi, että monissa tapauksissa se on paljon kannattavampaa suorittaa tämä kauppa kuin palkata ihmisiä yksin.

Henkilöstöleasing on suosittua lähes kaikissa toimialoissa, mutta se on erityisen tärkeää niissä yrityksissä, jotka eivät toimi teollisuudessa, vaan palvelualalla.

Nämä olivat yritysvuokrauksen 5 pääaluetta. Luonnollisesti tämäntyyppisillä sopimuksilla on paljon suurempi määrä sovelluksia, mutta nämä ovat suosituimpia ja kysytyimpiä. Siitä, miten yksityishenkilöt soveltavat tällaisia ​​liiketoimia, käsitellään myöhemmin.

Kuinka vuokrata auto: vaiheittaiset ohjeet + esimerkkejä

Autoleasing-kaupat vievät suuren osan markkinoista. Tämä johtuu siitä, että auto on ihanteellinen leasing-kohde ja on olemassa valtava määrä tilanteita, joissa tällaiset liiketoimet ovat paljon kannattavampia kuin laina. Seuraavaksi puhumme siitä, mitä ominaisuuksia sillä on, sekä mitä hienouksia on otettava huomioon sopimusta tehtäessä.

Melkein jokainen tietää mitä laina on, mutta leasingin kanssa kaikki ei ole niin hyvin. Monet ihmiset kiirehtivät tekemään sopimusta kuultuaan mainoskampanjoissa annettuja lupauksia. Tuloksena käy ilmi, että olosuhteet eivät ole ollenkaan sitä, mitä odotettiin. Kannattamattoman sopimuksen allekirjoittamisen seuraukset ovat yleensä valitettavat.

TÄRKEÄ: Ennen kuin lähdet järjestämään autoleasingia, jokaisen tulee lukea huolellisesti vaatimukset ja ehdot. Tämä on täysin erilainen sopimus, erilainen kuin laina ja leasing, joten sinun on ymmärrettävä se ennen kuin aloitat sen käytön.

Ota/osta leasing-auto yksityishenkilölle

Ensinnäkin sinun on päätettävä, haluatko ostaa auton sopimuksen päätyttyä. Teoriassa leasing tarkoittaa, että lunastusta ei vaadita ollenkaan. Henkilö voi yksinkertaisesti käyttää ajoneuvoa useita vuosia, minkä jälkeen se on palautettava yritykselle.

Se ei ole vain erittäin kannattavaa, vaan myös kätevää. Ihminen maksaa vain kuukausimaksuja eikä välitä paperityöstä. Vakuutus, hoito, kunnon seuranta - kaikki tämä on yrityksen harteilla. Luonnollisesti se, joka käyttää autoa, joutuu maksamaan, mutta ei suoraan. Kaikki kulut sisältyvät kuukausimaksuihin, joten kuljettajan tulee miettiä vain vuokran oikea-aikaista maksamista.

Mitä tulee ostoon, monet asiakkaat eivät luultavasti haluaisi tehdä niin. Käytäntö kuitenkin osoittaa, että tämä on mahdollista erittäin harvoissa tapauksissa. Useimmiten, jos yritykset tarjoavat vuokraa auton ilman ostoa, kuukausimaksun määrä ei tässä tapauksessa käytännössä poikkea oston yhteydessä myönnetystä summasta. Eli karkeasti sanottuna henkilön on paljon kannattavampaa sopimuksen tekemisen jälkeen maksaa tietty summa ja pitää auto itselleen kuin jäädä ilman kaikkea. Tämä on yksityishenkilöiden autoleasingin tärkein ominaisuus.

Mitä asiakirjoihin tulee, vaaditaan vain vähimmäispassi ja ajokortti. Näillä papereilla sinun on tultava valittuun organisaatioon ja tehtävä sopimus.

Leasingyhtiö tarjoaa asiakkaalle hakemuksen, jonka jälkeen se lähetetään käsiteltäväksi. Hakemuksen jättämisestä päätöksen tekemiseen kestää yleensä enintään 2 päivää. Miksi leasingyhtiöt ovat niin vaatimattomia asiakirjojen suhteen, kuvattiin artikkelissa yllä.

Kuinka vuokrata auto oikeushenkilöille ja yksittäisille yrittäjille

Jos puhumme oikeushenkilöistä, niin useimmiten tällaisissa liiketoimissa ei ole mukana yksi auto, vaan useita kerralla. Tämä on erittäin suuri sopimus, ja sen tekee 3 osapuolta: leasingin saaja, vuokranantaja ja toimittaja, jolta auto ostetaan.

Itse prosessi on melko nopea. Juridisten henkilöiden on helppo ostaa auto leasing-vuokralla, sillä oston vivahteita ei tarvitse murehtia, koska ne kaikki päätyvät vuokralleantajan ja myyjän kesken. Juridiselle henkilölle tässä tapauksessa vain itse vuokrasopimus on tärkeä. Se tehdään erittäin nopeasti ja pienellä asiakirjajoukolla, mikä on tällaisten liiketoimien suuri etu pankkilainoihin verrattuna.

Vuokralaisten velvollisuudet velkojia kohtaan

Vuokralaisen päävastuu on suorittaa maksut ajallaan ja pitää ajoneuvo hyvässä kunnossa. Eli jos vikoja ilmenee, hän on velvollinen korjaamaan ne. Korjausmaksu sisältyy kuukausimaksuun. Sopimuksen päätyttyä auton tulee olla täysin toimintakunnossa ja vioista vapaa. Tämä pätee erityisesti tapauksissa, joissa ajoneuvoa ei ole lunastettu.

Esimerkkejä rekisteröintiasiakirjoista

Huolimatta siitä, että vuokrasopimus on hyvin yksinkertainen, monet ihmiset hämmentyvät siinä, joten lisävarmuuden vuoksi on parempi tutkia lomaketta etukäteen. Esimerkki vuokrasopimuksesta on ladattavissa alla olevasta linkistä.

Leasingyhtiö - mikä se on ja kuinka valita oikea - 5 vinkkiä käytännöstä + Venäjän yritysten luokitus

Venäjällä ei ole paljon leasingyhtiöitä, joten asiakasvalikoima ei ole kovin suuri. Kuitenkin joskus sinun on valittava, ja ottaaksesi maksimin oikea päätös, sinun on noudatettava viittä päävinkkiä, jotka ovat toistuvasti todistaneet tehokkuutensa käytännössä:

No, jotta voit löytää yrityksen parhaat olosuhteet, tässä ovat tärkeimmät yritykset, joista voit valita Venäjällä:

1. VEB-leasing
2. VTB Leasing
3. Sberbank Leasing
4. Valtion liikenteen leasingyhtiö
5. TransFin-M

Johtopäätös + video

Lopuksi haluan vielä kerran sanoa, että leasing on leasingin ja lainan risteys. Monissa tilanteissa tämä on kätevää, mutta ennen sopimuksen tekemistä on tarpeen laskea vahvuutesi oikein, jotta et joutuisi epämukavaan taloudelliseen tilanteeseen.

- Tämä on erityinen lainanantomuoto, jota käytetään hankittaessa yrityksen käyttöomaisuutta tai kun yksityishenkilöt ostavat kalliita tavaroita. Sama termi voi tarkoittaa tietyntyyppistä rahoituspalvelua tai pitkäaikaista omaisuuden vuokrasopimusta, johon liittyy myöhempi täysi lunastusoikeus.

Leasingin kuvaus yksinkertaisin sanoin

Leasing on jonkin (kiinteistön, auton, erikoiskaluston jne.) vuokrausta, mutta ei suoraan, vaan leasingyhtiön kautta. Esimerkiksi yrittäjä voi ottaa yhteyttä tällaiseen yritykseen ja pyytää häntä ostamaan tarvitsemansa laitteet. Leasingyhtiö ostaa tämän kaluston omilla rahoillaan ja vuokraa sen yrittäjälle pitkäksi ajaksi. Jatkossa yrittäjä voi tarvittaessa lunastaa sen.

Milloin käyttää

Jos pankkilainan myöntäminen on mahdotonta, eikä pitkäaikaisten sijoitusten houkuttelemista voida pitää ulospääsynä vallitsevasta tilanteesta, leasing voidaan tässä tapauksessa pitää tehokkaimpana välineenä.

Sen käytöllä on mahdollista saavuttaa tietyn yrityksen tuotantopohjan merkittävä laajentaminen, uusimman sukupolven laitteiden hankinta, edistyneiden teknologioiden käyttöönotto tuotantoprosessissa, mikä voi lopulta johtaa voittojen kasvuun.

Leasingin ydin

Tämä rahoitusväline kykenee erittäin orgaanisesti yhdistämään rahoituslainan ja pitkäaikaisen vuokrasopimuksen mahdollisuudet. Sen olemus on siinä, että vuokranantajana toimiva yritys hankkii tietyn omaisuuden yksityisomistukseen. Jatkossa se vuokrataan kaikille. Tällaisen kiinteistön käytöstä peritään vuokra.

Tehdyn sopimuksen ehtojen mukaan vuokralainen voi määräajan päätyttyä sopia yhteistyön jatkamisesta, ilmoittaa aikomuksestaan ​​ottaa yhteyttä vuokranantajaan tai ostaa kaikki omistusoikeudet vuokralle.

Toisin kuin lainassa, leasingin vakuus ei ole pakollinen osa. Tämän ratkaisun suurena plussaa voidaan kutsua myös pitkäksi yhteistyökaudeksi, jonka aikana voit saavuttaa merkittävän vähennyksen kuukausimaksujen määrässä. Tämä puolestaan ​​antaa sinun hallita optimaalisesti yrityksen omaisuutta ja auttaa ennakoimaan mahdollisia kustannuksia.

Leasingtyypit

Jos puhumme leasing-aiheesta, niin erilaiset yritykset, tilat, laitteet, ajoneuvoja sekä irtainta ja kiinteää omaisuutta. Poikkeuksen muodostavat tontit ja muut esineet, joiden vapaa liikkuvuus on kokonaan kielletty. Siirrettäessä leasing-kohteen väliaikaiseen käyttöön vuokranantaja toimii täysivaltaisena omistajana.

Leasingtyypeistä tässä on mainittava taloudellinen, toiminnallinen ja palautettava. Luokittelu suoritetaan leasing-kohteen käyttöajan ja sopimuksen taloudellisen olemuksen mukaan.

Paluuvuokra

Takaisinvuokraus on erityinen tapaus, jossa vuokralleantaja toimii samalla myös vuokralaisena. Tietyssä mielessä tässä voidaan sanoa, että takaisinvuokraus on eräänlainen tuotantoomaisuuden vakuutena olevien luottovarojen tarjoamisen muoto.

Käyttöleasing

Käyttöleasing on tilanne, jossa leasingsopimuksen voimassaoloaika on merkittävästi lyhyempi kuin vuokratun omaisuuden käyttöaika. Samalla leasingmaksu on hieman korkeampi kuin rahoitusleasing. Jos analysoimme tämän ilmiön taloudellista olemusta, voimme vetää tietyn rinnakkaisuuden yksinkertaiseen vuokrasopimukseen.

rahoitusleasing

Rahoitusleasing on yksi tapa houkutella kohdennettua rahoitusta. Tässä tapauksessa vuokrasopimuksen kesto vastaa kohteen käyttöaikaa. Useimmiten määrätyn yhteistyöajan lopussa kohteen arvo on lähellä nollaa, mikä voi toimia aloitteena vuokrattavan omaisuuden siirtämiseksi lopulliseen omistusoikeuteen vuokralleottajalle.

Leasing-käsite ("to lease" - to rent out (englanniksi)) on yksi rahoituspalvelutyypeistä, joiden ydin on käyttöomaisuuden (esimerkiksi auton, erikoislaitteiden tai varusteiden) hankinnan rahoittaminen. .

Kriisin jälkeisissä olosuhteissa pankkilainojen saaminen on erittäin vaikeaa ja pitkäaikaisten investointien houkutteleminen on vakava ongelma venäläisille yrityksille leasing (rahoitusleasing) on ​​tehokkain liiketoiminnan kehittämisteknologia. Se mahdollistaa yrityksen tuotantopohjan laajentamisen, edistyneiden teknologioiden tuomisen tuotantoon, yrityksen käyttöomaisuuden lisäämisen ja uusimpien laitteiden hankinnan.

Mitä järkeä leasingilla on?

Leasingyhtiö hankkii omistukseensa tietyn omaisuuden ja luovuttaa sen kolmannen osapuolen käyttöön pitkäksi ajaksi. Tässä tapauksessa myyjän valitsee kolmas osapuoli - tämän rahoituspalvelun kuluttaja.

Vuokrasopimuksen voimassaoloaikana kuluttaja maksaa hankitun omaisuuden kustannukset sekä vuokramaksun. Määrätyn ajan ja sovitun summan maksamisen jälkeen kiinteistö siirtyy vuokralaisen omaisuuteen. Panttia, toisin kuin lainaa, ei vaadita leasingsopimuksessa, ja pitkä lyhennyssuunnitelma vähentää merkittävästi maksujen määrää ja mahdollistaa yrityksen omaisuuden optimaalisen hallinnan.

Tämän rahoitusvälineen ainutlaatuisuus piilee siinä, että leasing yhdistää täydellisesti pitkäaikaisen leasingin ja rahoituslainan ominaisuudet.

Tämäntyyppisen sijoitustoiminnan edut kuluttajalle:

• Leasing mahdollistaa yrityksen veropohjan alentamisen, koska kaikki leasingsopimuksen mukaiset maksut sisältyvät kustannuksiin, mikä johtaa tuloveron alenemiseen.
• Sopimuksen mukainen arvonlisävero kokonaisuudessaan kuitataan.
• Vuokratun omaisuuden nopeutetun poiston seurauksena kiinteistöveron määrä alenee kolme kertaa.

Video: vuokrasopimuksella hankitun ensimmäisen erän uusia matkustajabusseja luovutetaan Moskovan alueella

Rosstatin mukaan investoinnit käyttöomaisuuteen kasvoivat viime vuonna 6 % Venäjän federaatiossa. Samaan aikaan riippumattomien talousasiantuntijoiden mukaan vuonna 2010 leasingmarkkinoiden aktiivisuus ylitti kaikki ennusteet. 46 % asiantuntijoista on vakuuttunut siitä, että vuonna 2012 leasingmarkkinat saavuttavat kriisiä edeltäneen tason ja nousevat biljoonaan ruplaan vuodessa.

JSC Sberbank Leasing on oikeutetusti merkittävällä paikalla leasingyhtiöiden joukossa tarjoamalla laajimman palveluvalikoiman koko Venäjällä. Se erottuu paitsi syvin tuntemuksestaan ​​liiketoiminnan erityispiirteistä, myös monipuolisuudestaan ​​ja asiakkaiden tarpeiden tuntemisesta.

Sberbank Leasing JSC tarjoaa asiakkailleen seuraavien kohteiden hankinnan leasingsopimuksella:

Sberbank Leasing JSC:n leasingpalvelujen kuluttajat ovat oikeushenkilöitä (suurten, keskisuurten tai pienten yritysten edustajia). Leasingpalvelujen kulutuksen aktiivisen kasvun edellytyksiä olivat sekä makro- että mikrotaloudelliset tekijät. Ensinnäkin se on koko maan talouden vakauttamista. Korkojen laskulla ja palvelujen saatavuudella on kuitenkin myös tärkeä rooli.

Tällä hetkellä leasingkauppojen laajeneminen maan alueilla, leasingin suhdannesyklin pidentyminen ja leasing-ehtojen yleistyminen. Venäjän rahoitusmarkkinoiden analyyttisten tutkimusten ennusteiden mukaan Sberbank Leasing JSC:llä on kaikki mahdollisuudet tulla yhdeksi leasingmarkkinoiden johtajista.